Actualizado en 2026
La primera nómina alemana suele ser un pequeño susto: entre impuestos y cotizaciones, de lo que pone el contrato en bruto llega a la cuenta bastante menos. Luego vienen las cartas del Finanzamt, la cuota de la radio y la televisión, el impuesto por el perro… y la duda de siempre: ¿qué estoy pagando exactamente y puedo pagar menos?
En esta guía te explicamos, con las cifras de 2026, qué impuestos y cotizaciones se pagan en Alemania, cómo funcionan las clases fiscales, cuándo hay que hacer la declaración y qué puedes deducirte. Al final tienes lo que cambia si eres autónomo.
Resumen rápido: qué se descuenta de tu nómina
Si trabajas por cuenta ajena, tu empresa te descuenta cada mes dos bloques: el impuesto sobre la renta y las cotizaciones a la Seguridad Social. Las cotizaciones se reparten a medias entre tú y la empresa. Lo que pagas tú en 2026:
| Concepto | Qué pagas tú (2026) | Notas |
|---|---|---|
| Impuesto sobre la renta (Lohnsteuer) | Del 0 % al 45 % según ingresos | Hasta 12.348 € al año no se paga nada |
| Recargo de solidaridad (Soli) | 5,5 % sobre el impuesto, solo en sueldos altos | La gran mayoría ya no lo paga |
| Impuesto religioso (Kirchensteuer) | 8 % (Baden-Wurtemberg y Baviera) o 9 % sobre el impuesto | Solo si declaras religión en el Anmeldung |
| Seguro médico público (GKV) | 7,3 % + la mitad del recargo de tu Krankenkasse (de media, unos 8,75 % en total) | O seguro privado, si ganas lo suficiente |
| Seguro de dependencia (Pflegeversicherung) | 1,8 %; 2,4 % si tienes más de 23 años y no tienes hijos | Menos a partir del 2.º hijo |
| Pensión (Rentenversicherung) | 9,3 % | Hasta 8.450 € brutos al mes |
| Desempleo (Arbeitslosenversicherung) | 1,3 % | Hasta 8.450 € brutos al mes |
En total, solo en cotizaciones se va algo más del 21 % de tu sueldo bruto, antes de impuestos. Para calcular tu caso, busca un Brutto-Netto-Rechner: hay muchos gratuitos en internet. Si quieres saber más de cada seguro, tienes nuestra guía de la Seguridad Social en Alemania.
El impuesto sobre la renta (Einkommensteuer)
Es un impuesto progresivo: cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que pagas sobre cada euro extra. Los tramos de 2026 para una persona soltera, sobre la base imponible anual:
| Base imponible anual | Tipo |
|---|---|
| Hasta 12.348 € | 0 % (mínimo exento, Grundfreibetrag) |
| De 12.349 € a 69.878 € | Sube progresivamente del 14 % al 42 % |
| De 69.879 € a 277.825 € | 42 % |
| Desde 277.826 € | 45 % |
Los porcentajes son marginales: el 42 % solo se aplica a la parte que supera los 69.879 €, no a todo el sueldo. Por ejemplo, con 60.000 € de base imponible se pagan unos 14.233 € de impuesto, un 23,7 % de media. Para los matrimonios que declaran juntos, los importes se duplican.
Tu número fiscal: la Steuer-ID
Te llega por correo unas semanas después del Anmeldung (empadronamiento). Son 11 dígitos que te acompañan toda la vida y que tu empresa necesita para hacerte la nómina. Sin ella, te aplican la clase fiscal VI, que es la más cara, hasta que la presentes.
Las clases fiscales (Steuerklassen)
La clase fiscal no cambia lo que pagas al final del año: cambia cuánto te retienen cada mes. La diferencia se ajusta después, con la declaración.
| Clase | Para quién |
|---|---|
| I | Solteros, divorciados, viudos (a partir del segundo año) |
| II | Familias monoparentales con hijos a su cargo |
| III | Casados, para el que gana bastante más; el otro va en la V |
| IV | Casados con sueldos parecidos (se puede pedir “IV con factor”) |
| V | Casados, para el que gana menos, cuando el otro está en la III |
| VI | Segundo empleo o siguientes, o si la empresa no tiene tu Steuer-ID |
Error típico en parejas: elegir la combinación III/V sin saber que obliga a hacer la declaración de la renta y que puede acabar en un pago extra a Hacienda. Además, la clase V reduce mucho el sueldo neto de quien la tiene, y eso afecta al importe de prestaciones como el paro (Arbeitslosengeld) o la prestación por hijo (Elterngeld).
Cómo evitarlo: si pensáis tener un hijo o hay riesgo de quedarse en paro, echad cuentas antes con un asesor o una Lohnsteuerhilfeverein (asociación de ayuda fiscal). La clase se cambia en ELSTER o en el Finanzamt.
Desde hace años se habla de suprimir las clases III y V y dejar solo la IV con factor, pero a septiembre de 2026 no hay ninguna ley aprobada. De momento, todo sigue igual.
Otros impuestos y cuotas que vas a pagar
Recargo de solidaridad (Solidaritätszuschlag)
Se creó en 1991 para financiar la reunificación. Desde 2021, solo lo paga quien tiene un impuesto sobre la renta de más de 20.350 € al año (40.700 € en declaración conjunta), es decir, sueldos altos. Para la mayoría ya no existe.
Impuesto religioso (Kirchensteuer)
Lo pagas si en el Anmeldung declaras pertenecer a la Iglesia católica, a la evangélica o a otras comunidades que lo cobran. Es un 8 % del impuesto sobre la renta en Baden-Wurtemberg y Baviera y un 9 % en el resto, no del sueldo bruto. Ejemplo: con 4.000 € brutos al mes en Stuttgart, unos 543 € al año. Si no quieres pagarlo, hay que salir oficialmente de la Iglesia (Kirchenaustritt) en el Registro Civil o el juzgado, según el estado.
Cuota de radio y televisión (Rundfunkbeitrag)
18,36 € al mes por vivienda, no por persona, tengas o no televisión. Te llega la carta tras empadronarte. Si compartes piso, la paga solo uno. Quien cobra Bürgergeld o BAföG puede pedir la exención. El Tribunal Constitucional está estudiando una posible subida, que no llegaría antes de 2027.
Impuesto por perro (Hundesteuer)
Lo cobra cada ayuntamiento, y hay que dar de alta al perro al llegar. En Stuttgart cuesta 144 € al año por el primer perro desde 2026 (288 € el segundo y 816 € los considerados peligrosos). En otras ciudades varía bastante.
El seguro de responsabilidad civil del perro (Hundehaftpflicht) es obligatorio para todos los perros en estados como Berlín, Hamburgo o Baja Sajonia; en Baden-Wurtemberg, solo para los perros considerados peligrosos. Ojo: el seguro de responsabilidad civil personal cubre los daños que causas tú, pero no los del perro, que necesita su propio seguro.
IVA (Mehrwertsteuer)
Va incluido en los precios: 19 % en general y 7 % en alimentación, libros o transporte público. Desde enero de 2026, la comida en restaurantes también tributa al 7 %; las bebidas siguen al 19 %.
La declaración de la renta (Steuererklärung)
| Situación | Plazo para la declaración de 2025 |
|---|---|
| Obligatoria, la haces tú | 31 de julio de 2026 |
| Obligatoria, con asesor fiscal o Lohnsteuerhilfeverein | 1 de marzo de 2027 |
| Voluntaria | Hasta 4 años después (la de 2025, hasta el 31 de diciembre de 2029) |
Estás obligado/a, entre otros casos, si tenéis la combinación III/V o IV con factor, si has tenido más de un empleo a la vez (clase VI), si has cobrado más de 410 € en prestaciones como el paro, la prestación por hijo o el Kurzarbeitergeld, o si tienes otros ingresos de más de 410 € al año (alquileres, trabajos por tu cuenta…).
Si no estás obligado, hazla igualmente: la mayoría de los asalariados recupera dinero. Sobre todo el primer año, si llegaste a mitad de año: te han retenido como si hubieras cobrado ese sueldo los doce meses.
Se presenta online y gratis en ELSTER, el portal oficial. También con programas de pago en inglés o alemán, o a través de una Lohnsteuerhilfeverein, que por una cuota anual te la hace si eres asalariado. Si presentas tarde una declaración obligatoria, el recargo es de al menos 25 € por cada mes de retraso.
Qué puedes deducirte
- Gastos de trabajo (Werbungskosten): Hacienda te aplica automáticamente 1.230 € al año. Solo te compensa detallarlos si pasas de esa cifra.
- Kilómetros al trabajo (Pendlerpauschale): desde 2026, 0,38 € por kilómetro de distancia desde el primer kilómetro, por cada día que vas al trabajo, vayas como vayas.
- Teletrabajo: 6 € por día trabajado en casa, hasta 1.260 € al año.
- Cursos y formación relacionados con tu trabajo actual o futuro.
- Mudanza por trabajo, ordenador y material de trabajo, cuota sindical.
- Seguros y previsión (Sonderausgaben): el seguro médico básico, las cotizaciones a la pensión y los planes de pensiones privados con ventaja fiscal.
- Servicios en casa: el 20 % de lo que pagas por limpieza o jardinería (hasta 4.000 € de deducción) y por la mano de obra de reparaciones (hasta 1.200 €), siempre con factura y pago por banco.
Ahorrar para la jubilación pagando menos impuestos
Es la deducción que más dinero puede ahorrar, y la que más se desconoce. Lo que aportas a una pensión básica privada (Basisrente o Rürup) se deduce al 100 %, hasta 30.826 € al año en 2026 (61.652 € en declaración conjunta). A ese límite se le restan tus cotizaciones a la pensión pública, así que interesa sobre todo a autónomos y a sueldos altos: con un tipo marginal del 42 %, de cada 100 € que aportas, Hacienda te devuelve unos 42 €.
Te lo explicamos con ejemplos en nuestro plan de jubilación para reducir impuestos en Alemania. Si eres asalariado, también existen el plan de jubilación con ayuda del Estado y el plan de ahorro con aportación de la empresa (Vermögenswirksame Leistungen).
¿Quieres pagar menos impuestos ahorrando para tu jubilación?
En Bramex somos correduría oficial registrada en Stuttgart desde 2016, especializada en extranjeros en Alemania. Te explicamos en español cuánto te ahorrarías en impuestos y qué plan te conviene, sin coste adicional.
El seguro médico: la otra gran partida de tu nómina
Después del impuesto sobre la renta, es lo que más pesa. En el seguro público (GKV) pagas un porcentaje de tu sueldo: el 14,6 % general más el recargo (Zusatzbeitrag) de cada Krankenkasse, que en 2026 es de media del 2,9 % pero cambia bastante de una a otra. Tu empresa paga la mitad. Dos cosas que te pueden ahorrar dinero:
- Elegir bien la Krankenkasse: todas cubren prácticamente lo mismo por ley, pero el recargo no es igual. Puedes verlo en nuestro comparador de Krankenkassen.
- Valorar el seguro privado: si ganas más de 77.400 € brutos al año (el límite de 2026), puedes pasarte al seguro médico privado (PKV). Hay perfiles que pueden beneficiarse de un ahorro importante y una atención médica especializada: compáralo con la calculadora de seguro público o privado.
Las cotizaciones al seguro médico básico también se deducen en la declaración.
Si eres autónomo (Freiberufler o Gewerbe)
Nadie te retiene nada: tú haces cada año la declaración de la renta y pagas pagos a cuenta trimestrales (Vorauszahlungen) que fija el Finanzamt. Lo que cambia:
- Alta fiscal: al empezar, rellenas en ELSTER el cuestionario de alta fiscal (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung) y te dan tu número fiscal (Steuernummer).
- IVA: lo cobras en tus facturas y lo ingresas a Hacienda. Si facturaste menos de 25.000 € el año anterior y no pasas de 100.000 € en el año en curso, puedes acogerte al régimen de pequeño empresario (Kleinunternehmerregelung) y no cobrarlo.
- Impuesto de actividades (Gewerbesteuer): solo si tienes un Gewerbe (comercio, hostelería, muchos servicios), no si eres Freiberufler (profesiones liberales). Los primeros 24.500 € de beneficio están exentos, y gran parte se compensa en la renta.
- Seguro médico y pensión: pagas tú la cuota completa del seguro médico, sin empresa que pague la mitad. Mira nuestro seguro médico para freelancers. Y como la mayoría de autónomos no cotiza a la pensión pública, el plan de jubilación con ventaja fiscal es una de las formas más eficaces de pagar menos impuestos.
Para empezar como autónomo, merece la pena un asesor fiscal (Steuerberater) al menos el primer año: los errores con el IVA y los pagos a cuenta salen caros.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se paga de impuestos en Alemania?
Depende de tus ingresos. En 2026 los primeros 12.348 € al año están libres de impuestos; a partir de ahí el tipo sube progresivamente del 14 % al 42 %, y llega al 45 % desde 277.826 €. Además, un asalariado paga algo más del 21 % de su sueldo bruto en cotizaciones a la Seguridad Social.
¿Qué clase fiscal me corresponde?
Si eres soltero/a, la I; si crías solo/a a tus hijos, la II. Los matrimonios eligen entre IV/IV (sueldos parecidos), III/V (uno gana bastante más) o IV con factor. La VI es para un segundo empleo. La clase solo cambia lo que te retienen cada mes: el impuesto final se ajusta con la declaración.
¿Es obligatorio hacer la declaración de la renta en Alemania?
Para muchos asalariados no, pero sí si tenéis la combinación III/V, si has tenido dos empleos a la vez, si has cobrado más de 410 € en prestaciones como el paro o la prestación por hijo, o si tienes otros ingresos de más de 410 €. Aunque no sea obligatoria, conviene hacerla: la mayoría recupera dinero.
¿Hasta cuándo puedo presentar la declaración de 2025?
Si es obligatoria y la haces tú, hasta el 31 de julio de 2026; con asesor fiscal, hasta el 1 de marzo de 2027. Si es voluntaria, tienes 4 años: la de 2025 se puede presentar hasta el 31 de diciembre de 2029.
¿Qué es el Soli y lo tengo que pagar?
Es un recargo del 5,5 % sobre el impuesto sobre la renta, creado tras la reunificación. Desde 2021 solo lo paga quien tiene un impuesto de más de 20.350 € al año (40.700 € en declaración conjunta), así que la mayoría de trabajadores ya no lo paga.
¿Cómo puedo pagar menos impuestos en Alemania?
Haciendo la declaración cada año y deduciendo lo que te corresponde: kilómetros al trabajo (0,38 € por kilómetro en 2026), teletrabajo, formación, material de trabajo y seguros. Una de las deducciones más grandes es la de los planes de pensiones con ventaja fiscal, como la Basisrente, deducible al 100 % hasta 30.826 € al año en 2026.
Fuentes oficiales
- Bundesfinanzministerium — cambios fiscales de 2026.
- ELSTER — portal oficial para la declaración.
- Bundeszentralamt für Steuern — número fiscal (Steuer-ID).
- Deutsche Rentenversicherung — pensión y cifras de la Seguridad Social.
- Rundfunkbeitrag — cuota de radio y televisión y exenciones.
- Ciudad de Stuttgart — impuesto por perro.
⚠️ Aviso: Bramex es una correduría especializada en seguros y previsión para extranjeros en Alemania. No somos asesores fiscales ni hacemos declaraciones de la renta. La información de este artículo es divulgativa y se basa en fuentes oficiales; para tu caso concreto consulta con un Steuerberater o una Lohnsteuerhilfeverein.
¿Qué es lo que más te sorprendió de tu primera nómina alemana? ¿Haces tú la declaración o te la hace alguien? Cuéntanoslo en los comentarios. 🙂