Declaración de la renta en Alemania. ¿Cómo funciona?

Hacer la declaración de la renta en Alemania es un tema que no puede tomarse a la ligera. Aquí, como en cualquier otro país, la declaración de los impuestos debe hacerse de forma transparente, legal y responsable. No hacerlo así puede hacer que tengamos que pagar multas elevadas e incluso llevarnos a recibir sanciones penales.

Ahora bien, hay ciertos criterios que podemos tener en cuenta para que la Einkommensteuererklärung pueda hacerse de forma efectiva y sin contratiempos. Te damos las claves y detalles para que los tengas en cuenta antes de enfrentarte a este trámite.  

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Tabla de contenidos

¿Qué ciudadanos deben presentar la renta en Alemania?

En Alemania, todas las personas que residen en el país y tienen ingresos superiores al mínimo exento deben presentar el informe fiscal sobre la renta. Esto incluye a ciudadanos alemanes, ciudadanos de la Unión Europea y ciudadanos de países no pertenecientes a la UE que residen en Alemania.

El umbral mínimo exento varía según la situación personal de cada contribuyente, como su estado civil, número de hijos, ingresos y otros factores. En general, dicho umbral es de alrededor de 9.408 euros para personas solteras y de 18.816 euros para parejas casadas que presentan una liquidación conjunta. Si los ingresos de un contribuyente superan este, deben presentar una declaración renta en Alemania.

Documentos necesarios para la declaración de la renta en Alemania

Los documentos requeridos para presentar una liquidación de impuestos pueden variar dependiendo de la situación individual del contribuyente. En general, los documentos que se necesitan son los siguientes:

  • Declaración de la renta Alemania del año anterior (en caso de haber presentado una).
  • Comprobante de ingresos (por ejemplo, la nómina del empleador) para el año fiscal en cuestión.
  • Documentos que demuestren gastos deducibles como facturas médicas, recibos de donaciones, facturas de seguros, recibos de alquiler, entre otros.
  • Certificado de retenciones del empleador (Certificado de impuesto sobre la renta) para el año fiscal correspondiente.
  • Si se tiene más de un empleador o ingresos adicionales, se deben presentar comprobantes de dichos ingresos.

Si se tienen hijos, deben presentarse los documentos que acrediten los gastos

Pasos para hacer la declaración de la renta en Alemania

La verdad es que cuando vamos a hacer la presentación de la renta, podemos pensar que se trata de un tema bastante complicado. Y, no te vamos a engañar, si es la primera vez que te enfrentas a ella, puede ser algo confuso. Si no tienes seguridad sobre lo que necesitas o no sabes exactamente cómo realizarlo, te recomendamos que acudas a un asesor fiscal para que te ayude en todos los trámites y te explique lo que necesitas. 

No obstante, para que tengas más claro cómo funciona la declaración renta Alemania te damos los detalles a continuación:  

Datos personales

Al hacer la gestión de impuestos, el contribuyente debe proporcionar datos personales, como el nombre completo, dirección y número de identificación fiscal. Además, se debe proveer información sobre el estado civil, el número de hijos y otros detalles relevantes para determinar los impuestos adeudados.

Es vital asegurarse de que la información proporcionada sea precisa y esté actualizada. Cualquier error puede retrasar el procesamiento de presentación financiera.

Ten en cuenta que los datos personales son confidenciales y están protegidos por la ley. La oficina de impuestos de Alemania está obligada a proteger la privacidad de la información de los contribuyentes. Solo se pueden divulgar en ciertas circunstancias específicas, como en casos de investigación penal.

Ingresos

En la gestión de impuestos, los ingresos se deben reportar en términos brutos, es decir, antes de deducciones y créditos fiscales. Los ingresos también se dividen en diferentes categorías: Ingresos sujetos a impuestos regulares, ingresos sujetos a impuestos reducidos, ingresos exentos de impuestos y otros más.

Además, las personas también deben proporcionar información sobre los impuestos que ya se han retenido en sus ingresos, como los de la renta y los impuestos de seguridad social, así como cualquier crédito fiscal que puedan haber recibido.

Costes generales

Como hemos visto, la presentación de la declaración de impuestos sobre la renta es obligatoria para la mayoría de los contribuyentes. Incluye aquellos que trabajan como empleados, autónomos y propietarios de empresas.

Por esa razón, es muy importante saber qué las personas que harán el pago fiscal pueden llegar a tener costes asociados, sobre todo si se busca la ayuda de un asesor fiscal o contable para el pago de los impuestos. Los honorarios de estos asesores pueden variar según la complejidad de la Einkommensteuererklärung.

No obstante, en algunos casos, el contribuyente puede ser elegible para recibir asistencia financiera. Esto es una ayuda del estado para cubrir los costes de la presentación de la declaración de impuestos, como en el caso de personas con bajos ingresos o personas con discapacidades.

Gastos relacionados con el trabajo o estudios

Los interesados en declarar pueden deducir ciertos gastos relacionados con el trabajo o estudios. Dichas deducciones se hacen directamente de sus ingresos brutos al efectuar el pago de la renta.

En el caso de costes relacionados con el estudio, se pueden deducir de la matrícula y otros pagos relacionados con la educación (si estos son necesarios para el trabajo del contribuyente o para mejorar sus habilidades laborales). 

Además, se pueden extraer los pagos de libros y suministros educativos si estos son necesarios para la educación o capacitación de quienes van a hacer la declaración.

Gastos de transporte al trabajo

En Alemania, los trabajadores pueden declarar los gastos de transporte necesarios para llegar a su lugar de trabajo. Esto incluye el uso de transporte público, vehículos privados y bicicletas.

En el caso de transporte público, se pueden calcular los gastos de los billetes de tren, autobús, metro u otros medios utilizados para ir al trabajo. Si utilizas un vehículo privado, es posible hacer un cálculo de los gastos de kilometraje basados en el número de kilómetros recorridos para llegar al trabajo.

Costes adicionales

En algunos casos, puede haber multas y sanciones financieras por no hacer la presentación fiscal de impuestos o por realizarla después de las fechas acordadas. Además, como hemos visto, los honorarios de los asesores pueden representar un costo adicional.

Se pueden generar más gastos si se necesitan traducir documentos de otros idiomas al alemán para hacer los trámites del pago. En algunos casos, también puede ser necesario obtener copias certificadas de documentos de otros países, lo que se traduce en mayor gasto.

Datos para el Finanzamt

El Finanzamt, o la oficina de impuestos, en Alemania, requiere cierta información de quienes harán la declaración renta alemania. Algunos de los datos que se deben proporcionar incluyen:

  • Información personal: Tienen que proporcionar su nombre completo, dirección, fecha de nacimiento y número de identificación fiscal.
  • Ingresos: Ofrecer información detallada sobre el dinero recibido durante el año fiscal. Incluye salarios, intereses, dividendos o cualquier otra fuente de ingresos.
  • Gastos: Se deben proporcionar detalles sobre los gastos deducibles. Entre esos, están los gastos relacionados con el trabajo, la educación y la salud, así como los de manutención y vivienda.
  • Propiedades y bienes: Dar detalles sobre las propiedades y bienes de la persona. Incluye cualquier propiedad inmobiliaria, vehículos, inversiones, ahorros y otros.
  • Créditos fiscales: Se debe informar sobre cualquier crédito fiscal, así como el crédito por hijos o el crédito por cuidado de ancianos.
  • Pagos de impuestos previos: Comunicar sobre cualquier pago de impuestos previos que se haya realizado durante el año fiscal.
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Pago y envío de la declaración de la renta

Una vez que se ha completado la declaración de impuestos en Alemania, el siguiente paso es realizar el pago y enviarlo al Finanzamt. Hay varios métodos disponibles para hacer esto, algunos son:

  • Pago online: El Finanzamt ofrece la opción de realizar pagos online a través de su portal de Internet. Se puede realizar con tarjeta de crédito o débito y mediante sistemas de pago electrónico.
  • Pago por transferencia bancaria: Este es un método fácil y muy utilizado para efectuar los pagos correspondientes.
  • Pago por domiciliación bancaria: Se puede optar por establecer una domiciliación bancaria para el pago de sus impuestos. Esto implica que el Finanzamt retirará automáticamente lo adeudado de la cuenta bancaria de quien realiza el proceso.

¿Hasta cuándo puedes presentar la declaración de la renta?

En Alemania, la fecha límite para presentar la declaración de la renta es el 31 de julio del año siguiente al año fiscal correspondiente. Por ejemplo, la declaración de impuestos para el año fiscal 2022 debe presentarse a más tardar el 31 de julio de 2023.

Sin embargo, es posible solicitar una prórroga hasta el 28 de febrero del otro año. Esto significa que la declaración de impuestos para el año fiscal 2022 se podría presentar hasta el 28 de febrero de 2024. Pero hay que dejar muy claro que esto solo aplica si se trabaja con un asesor fiscal o contable.

Deducciones y Reembolso de la Renta en Alemania

Hay que mencionar que existen varias deducciones y posibles reembolsos a los que los contribuyentes pueden tener derecho al presentar su declaración de la renta. Algunas de las deducciones y reembolsos más comunes son las siguientes:

  • Deducciones por gastos profesionales: Los trabajadores pueden deducir gastos en cosas como equipo de oficina, ropa, cursos de capacitación y gastos de viaje. Todo, relacionado con su trabajo.
  • Gastos de mudanza: Si un contribuyente se muda para un trabajo, es posible pagos relacionados con la mudanza, así como lo consumido en el transporte y el almacenamiento.
  • En el área de educación: Este es válido siempre y cuando los pagos sean necesarios para el trabajo, o la educación conduzca a un título o certificado reconocido por el estado.
  • Donaciones caritativas: Solo se aplica en caso de que se hagan donaciones caritativas sin fines de lucro.
  • Reembolso de impuestos: Si se da el caso de que se paga más impuestos de lo que debía durante el año, es posible tener derecho a un reembolso de impuestos.
Einkommensteuererklärung

Resumen de la declaración de impuestos o Einkommensteuererklärung

  1. Obtener el formulario de declaración de impuestos: Puedes obtener el formulario de impuestos (en alemán: “Steuererklärung”) en línea en el sitio web del Servicio Tributario Federal de Alemania (en alemán: “Bundeszentralamt für Steuern”), o bien, puedes adquirirlo en una oficina local de impuestos.
  2. Recopilar tus documentos: Asegúrate de tener a mano todos los documentos necesarios, como recibos de pago, certificados de empleo, certificados de inversiones, facturas médicas y cualquier otra información relevante para tus ingresos y gastos del año fiscal.
  3. Completar el formulario: El formulario de impuestos es bastante extenso y puede parecer complicado. Si no te sientes cómodo haciéndolo tú mismo, puedes considerar contratar a un asesor fiscal para que te ayude.
  4. Presentar la declaración de impuestos: Después de completar el formulario, debes presentarlo a la oficina de impuestos más cercana. Si tienes una cuenta en línea con el Servicio Tributario Federal, también puedes presentar tu declaración de impuestos online.
  5. Esperar la respuesta de la oficina de impuestos: Una vez que hayas presentado tu declaración de impuestos, la oficina de impuestos revisará y procesará la información. Si tienes derecho a un reembolso de impuestos, recibirás un cheque o una transferencia bancaria. Si debes impuestos adicionales, recibirás una factura.

Dónde hacer la Declaración de impuestos en Alemania

Existen varias opciones de software y páginas web para hacer la declaración de la renta en Alemania.

Es la plataforma en línea del Servicio Tributario Federal de Alemania. Ofrece un software gratuito que te permite hacer tu declaración de impuestos en línea. Puedes acceder a Elster a través del sitio web oficial del Servicio Tributario Federal. Puede resultar confusa y complicada por lo que, si no estás seguro, acude a un asesor fiscal. 

Es un software de pago que te ayuda a hacer la declaración de impuestos en Alemania. Ofrece una versión en línea y una versión de escritorio que puedes descargar en tu computadora. Es una herramienta muy completa y fácil de usar.

 

Es una página web que te permite hacer la declaración de impuestos en lí Ofrece una versión gratuita y una versión de pago con funciones adicionales. Es muy fácil de usar y te guía a través del proceso de declaración de impuestos paso a paso.

Es otra página web que te ayuda a hacer la declaración de impuestos en Alemania. Ofrece una versión gratuita y una versión de pago con funciones adicionales. Es muy fácil de usar y te ofrece soporte en línea en caso de que tengas preguntas.

También existen páginas donde ofrecen realizar este servicio con un pago adicional como: Taxfix que realiza este servicio en alemán e inglés. 

Te ayudamos con la Declaración de la renta

Y, como te hemos comentado durante todo el artículo, si no te sientes seguro o te parece complicado realizar este trámite obligatorio, te recomendamos buscar un asesor que te ayude con ello. 

Nosotros contamos con la colaboración de un asesor que te ayudará a realizar este trámite en tu idioma. 

Solo tienes que dejar tus datos y se pondrá en contacto contigo: 

10 comentarios en «Declaración de la renta en Alemania. ¿Cómo funciona?»

    • Hola Francisca,

      si quieres, puedes dejarnos tus preguntas por aquí.

      Si no, puedes rellenar el formulario para que te podamos pasar a un especialista en el tema. Nosotros no realizamos directamente las consultas, nuestro ámbito profesional son los seguros en Alemania. No obstante, contamos con la colaboración externa en Alemania.

      Muchas gracias,

      Un saludo,

      Equipo Bramex

      Responder
  1. muy buenas, yo vivo en Alemannia desde 2022,soy casado pero mi mujer vive en España ,mi pregunta si puedo hacer la Deklaration de la renta sin mi mujer o tengo que hacerla con mi mujer?,. muchas gracias.
    un saludo

    Responder
    • Hola Lassaad,

      gracias por tu comentario.

      La declaración de la renta en Alemania, conocida como “Steuererklärung”, puede variar según tu situación personal y familiar. Si estás casado y tu cónyuge vive en otro país, en este caso España, es posible que aún puedas hacer tu declaración de forma conjunta o separada, dependiendo de varias condiciones como tu residencia fiscal, tu estatus de residencia en Alemania y las leyes fiscales aplicables.

      En Alemania, las parejas casadas tienen la opción de elegir entre la tributación conjunta (Zusammenveranlagung) y la tributación individual (Einzelveranlagung). La tributación conjunta a menudo resulta en un menor impuesto total debido al sistema de “splitting” (división de tarifas), pero puede haber situaciones específicas donde la tributación individual podría ser más beneficiosa.

      Dado que tu esposa vive en España, es esencial considerar también las leyes fiscales españolas y los posibles acuerdos de doble imposición entre Alemania y España. Estos acuerdos tienen como objetivo evitar la doble tributación de los ingresos.

      Para tu situación específica, es aconsejable consultar con un asesor fiscal o un “Steuerberater” en Alemania que esté familiarizado con las leyes fiscales internacionales. Ellos podrán proporcionarte asesoramiento detallado basado en tu situación personal, tus ingresos, y otros factores relevantes, como tu residencia fiscal y la de tu esposa.

      Es importante recordar que las leyes fiscales pueden ser complejas y varían de un caso a otro, por lo que la asesoría profesional es crucial para asegurarse de cumplir correctamente con las obligaciones fiscales y optimizar tu declaración de la renta.

      Muchas gracias,

      Un cordial saludo,

      Equipo Bramex

      Responder
  2. Hola, soy procedente de España y vivo y trabajo desde hace años en Alemania. Hasta ahora he realizado la declaración de la renta allí sin problema.
    Actualmente tengo una vivienda en España alquilada. Estoy realizando trimestralmente el modelo 210 de España para ingresos de no residentes.
    ¿Debo de todos modos incluir esto en la declaración de la renta en Alemania? ¿y cómo?
    ¡Muchas gracias!

    Responder
    • Hola Sara,

      gracias por tu comentario.

      Ten en cuenta que nuestra respuesta se basa en nuestros conocimientos básicos sobre el tema ya que nuestra empresa está especializada en la asesoría de seguros y pensiones en Alemania para extranjeros y expatriados que viven en el país. En último caso, te recomendamos acudir a un asesor fiscal para que te oriente y te facilite todos los datos lo más fehacientemente posible. Además, habría que tener en cuenta diferentes cuestiones que, por privacidad, es mejor realizarlas de forma personal o privada con el asesor.

      No obstante, te contestamos teniendo en cuenta tu mensaje:

      El Modelo 210 en España es una declaración tributaria utilizada por no residentes para pagar impuestos sobre ciertos tipos de ingresos obtenidos en España. Este formulario es relevante para individuos y entidades no residentes en España que generan ingresos en el país en situaciones donde no se aplica retención de impuestos en la fuente.

      Algunos de los usos comunes del Modelo 210 incluyen: Ingresos por Alquileres, Ganancias de Capital, Ingresos por Actividades Económicas o Profesionales… Es importante presentar y pagar estos impuestos de manera oportuna para evitar multas y recargos. Los no residentes suelen presentar este formulario de manera trimestral o anual, dependiendo del tipo de ingreso.

      Si resides y trabajas en Alemania, generalmente estás sujeto a la legislación fiscal alemana, lo que significa que debes declarar tu renta anual, incluidos los ingresos obtenidos en el extranjero. En tu caso, los ingresos por el alquiler de tu vivienda en España deberían incluirse en tu declaración de la renta alemana.

      Sin embargo, es importante tener en cuenta que España y Alemania tienen un tratado para evitar la doble imposición, lo que significa que el dinero que pagas en impuestos en un país puede ser deducible o tenerse en cuenta en el otro. Para asegurarte de cumplir correctamente con las obligaciones fiscales en ambos países y beneficiarte de las disposiciones del tratado, lo mejor es consultar con un asesor fiscal que tenga experiencia en legislación fiscal internacional y específicamente en las leyes fiscales de ambos países.

      Para incluir tus ingresos por alquiler en tu declaración alemana, generalmente deberás proporcionar información sobre la cantidad de ingresos recibidos y los impuestos pagados en España. Si tienes alguna duda a la hora de realizar tu declaración, siempre es recomendable consultar con un asesor especializado si por el momento la haces tu misma, de este modo pondrá en orden todos los pagos, documentos y tendrás la seguridad de que, ni pagas más o, lo peor, que luego te vayan a reclamar pagos indeseados.

      Sentimos no poderte ayudar más en este sentido por aquí. Si después de consultar, quieres actualizar en nuestro blog tu caso, seguro que a más personas que se puedan encontrar en la misma situación, les pueda ayudar.

      Mientras tanto, te deseamos todo lo mejor en este año 2024 que comienza y, si necesitas nuestros servicios en materia de seguros, planes de pensiones o seguros de vida, estaremos encantados de atenderte personalmente.

      Un saludo,

      Equipo Bramex

      Responder
    • Buenos días Sara,soy de Sevilla , españa.y trabajé en Alemania en el 2022,e hice la declaración desde españa.y me tienen k devolver 519.30€.
      La hice en abril del 2022, aki en España te devuelven máximo en diciembre..y en Alemania??cuando devuelven el dinero?? .gracias,si alguien sabe algo,por favor,,expliqué se.Gracias y un abrazo para todos..

      Responder
      • Hola Sara!

        Pues el tiempo de devolución de la declaración de impuestos en Alemania puede variar dependiendo de varios factores, como la complejidad de tu declaración, si la has presentado de forma electrónica o en papel, y el volumen de trabajo del Finanzamt (oficina de impuestos) correspondiente. Generalmente, si presentaste tu declaración de impuestos electrónicamente a través del sistema ELSTER, el proceso tiende a ser más rápido y podrías esperar una respuesta o la devolución en aproximadamente 2 a 3 meses después de la presentación. Sin embargo, si la declaración se hizo en papel o si hay revisiones adicionales necesarias, el proceso podría llevar más tiempo, potencialmente hasta 6 meses o en algunos casos incluso más.

        Dado que mencionas haber hecho la declaración en abril de 2022, si fue un proceso estándar sin complicaciones, sería razonable esperar que la devolución se efectuara dentro de los 6 meses siguientes a la presentación. Sin embargo, si aún no has recibido la devolución, podría deberse a retrasos específicos en tu oficina de impuestos local o a la necesidad de revisar detalles adicionales de tu declaración.

        El hecho de haber hecho la declaración de impuestos de Alemania desde España no debería influir en el proceso de devolución de impuestos per se, ya que lo importante es que cumplas con las obligaciones fiscales y presentes la documentación requerida correctamente, independientemente de dónde te encuentres físicamente.

        Para estar segura de que todo está correcto, te recomendaríamos que compruebes:

        La comunicación: Los datos que tiene el Finanzamt de ti: correo electrónico y una dirección postal actual (que hayas actualizado). Si te están llegando cartas a la antigua dirección de Alemania…

        Cuenta bancaria: Si proporcionaste una cuenta española, asegúrate de que el Finanzamt tenga toda la información necesaria para realizar transferencias internacionales, como el IBAN y el código BIC/SWIFT de tu banco.

        Tiempo de pago: Aunque el proceso de la declaración en sí no se ve afectado por tu ubicación, el tiempo de procesamiento puede variar de un año a otro y de una oficina de impuestos a otra, dependiendo de su carga de trabajo y otros factores operativos.

        Pero después de 9 meses de espera es normal que empieces a preocuparte por el estado de la devolución… no sabemos si pueden ayudarte desde Hacienda en España para que puedan ver las gestiones y si hay algún problema. O, incluso mejor, si te es posible, ponerte en contacto directamente con la oficina de impuestos (Finanzamt) en Alemania donde presentaste tu declaración para obtener información específica sobre tu caso. Puedes hacerlo por email o a través de su portal en línea si dispones de acceso. Necesitarás tu número de identificación fiscal (Steuer-ID) y los detalles de tu declaración facilitará la consulta.

        Esperamos que esta información te sea de ayuda. Si alguna de las personas en el blog tienen alguna experiencia personal que pueda ayudarte… y si consigues resolverlo y quieres contar tu experiencia más adelante, seguro que ayudará a otras personas en tu misma situación.

        Un abrazo y mucha suerte con la devolución 🙂

        Equipo Bramex

        Responder
  3. He realizado una colaboración con una sociedad o empresa alemana y no estoy dado de alta en ninguna actividad, me piden una invoice, vamos una factura, ¿pero ese pago por parte de los alemanes está sujeto algún tipo de impuesto? O puede ser un recibí como en España.
    No se si me explico. En España una colaboración o ingreso puntual, te retienen un 15% si tienes domicilio fiscal en España y listo, no necesariamente has de emitir una factura, sino un recibí y lo declaras luego como un ingreso en tu declaración de la renta junto con la retención practicada, dado que hablamos de algo muy puntual y de una colaboración. Existe eso en Alemania?

    Responder
    • Hola Tom,

      gracias por tu comentario.

      Dado que somos expertos en seguros en Alemania para expatriados y extranjeros no podemos más que ofrecerte información general. Al colaborar con una empresa alemana sin estar registrado como autónomo o empresa en España, y necesitar emitir un documento para recibir el pago, surgen varias consideraciones fiscales y legales tanto en Alemania como en España.

      En España, como mencionas, para ingresos puntuales es posible emitir un recibo en lugar de una factura formal, siempre que no estés dado de alta como autónomo. Este recibo debe incluir los datos relevantes como tu nombre, NIF, concepto del pago, y la retención del 15% por IRPF si tienes domicilio fiscal en España. Este ingreso deberás declararlo en tu declaración de la renta.

      La legislación alemana puede tener requisitos diferentes. Normalmente, para recibir pagos de una empresa alemana, se requiere emitir una factura que cumpla con las normativas de la Unión Europea y de Alemania. Esto incluye detalles como el número de identificación fiscal, la descripción del servicio, etc. Además, pueden aplicar retenciones o impuestos específicos en Alemania.

      Dado que es una transacción internacional, pueden entrar en juego los tratados de doble imposición entre España y Alemania. Estos tratados buscan evitar que pagues impuestos por el mismo concepto en ambos países.

      Si el servicio que prestas está sujeto a IVA, debes considerar las reglas de este impuesto en el contexto de servicios transfronterizos dentro de la UE.

      Es importante que consultes con un asesor fiscal o un gestor que tenga experiencia en fiscalidad internacional para asegurarte de cumplir con todas las obligaciones fiscales en ambos países. Ellos podrán darte una orientación precisa basada en los detalles específicos de tu situación.

      Esperamos haber podido aclararte algún concepto. Si quieres compartir con nosotros posteriormente tu experiencia para que podamos actualizar nuestros datos, estaremos encantados.

      Muchas gracias,

      Un saludo,

      Equipo Bramex

      Responder

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