Actualizado en 2026
En Alemania, la declaración de la renta (Einkommensteuererklärung) se presenta entre el 1 de enero y el 31 de julio del año siguiente al año fiscal. Si trabajas con un asesor (Steuerberater) tienes hasta el último día de febrero del segundo año; si la haces voluntariamente, dispones de 4 años de plazo. Para el año fiscal 2025 la fecha límite ordinaria es el 31 de julio de 2026.
No es solo una obligación: 9 de cada 10 contribuyentes que la presentan voluntariamente reciben devolución, con una media de unos 1.172 € según el Statistisches Bundesamt. Para muchos extranjeros que vivimos en Alemania es una de las maneras más rentables de recuperar dinero al final del año fiscal.
⚠️ Aviso importante: Bramex es una correduría especializada en seguros y planes de previsión para extranjeros en Alemania. No realizamos declaraciones de la renta, que requieren un Steuerberater (asesor fiscal colegiado) o un Lohnsteuerhilfeverein. La información de este artículo es divulgativa y se basa en fuentes oficiales (BMF, Finanzamt, BZSt). Para casos personales recomendamos siempre consultar a un asesor cualificado.
Lo que sí hacemos es ayudarte a contratar productos que reducen tu carga fiscal: planes de jubilación deducibles (Riester, Rürup, bAV), seguros de salud privados con parte deducible y otros instrumentos que verás en este artículo.
Calendario fiscal 2026: ¿cuándo se hace la declaración de la renta?
En Alemania los plazos varían según tres factores: si estás obligado a declarar, si trabajas con asesor fiscal y si la presentas voluntariamente. Estas son todas las fechas relevantes en 2026:
| Año fiscal | Obligatoria (sin asesor) | Con asesor / Lohnsteuerhilfeverein | Voluntaria (4 años) |
|---|---|---|---|
| 2024 | Vencida (31 jul 2025) | 30 abril 2026 | 31 dic 2028 |
| 2025 | 31 julio 2026 | 1 marzo 2027 | 31 dic 2029 |
| 2026 | 31 julio 2027 | 1 marzo 2028 | 31 dic 2030 |
Si todavía no has presentado la declaración voluntaria del año fiscal 2022, la fecha límite es el 31 de diciembre de 2026. Después se pierde el derecho a posibles reembolsos para ese año.
¿Qué pasa si me retraso?
Si estás obligado a declarar y no presentas a tiempo, el Finanzamt aplica un Verspätungszuschlag (recargo por demora) del 0,25 % del impuesto debido por cada mes de retraso, con un mínimo de 25 €/mes. Si sigues sin presentar, pueden imponerte una multa coercitiva (Zwangsgeld) y, finalmente, estimar tus impuestos por encima de la realidad.
Si solo es voluntaria y te retrasas, no hay multa: simplemente pierdes el dinero que te correspondía si pasan los 4 años.
¿Es obligatorio hacer la declaración de la renta en Alemania?
No, no todos los contribuyentes están obligados. Si solo cobras un sueldo de un empleador y no concurren circunstancias especiales, normalmente no estás obligado. Pero si concurre alguno de estos casos, sí lo estás:
- Tu cónyuge y tú habéis trabajado con la combinación de clases impositivas III/V o IV/IV con factor.
- Has recibido ingresos extra superiores a 410 €/año que no se declararon en nómina (alquileres, intereses, autónomo, dividendos…).
- Has recibido más de 410 € en prestaciones sustitutivas del salario: paro, baja por enfermedad, Elterngeld, Mutterschaftsgeld, Kurzarbeitergeld.
- Has tenido varios empleadores a la vez en el mismo año (clase impositiva VI).
- Tienes registrado un Freibetrag en ELStAM (excepto el Behinderten-Pauschbetrag).
- Has recibido una indemnización con Fünftelregelung.
- Tienes traslado de pérdidas de años anteriores.
- Tu matrimonio se ha disuelto y te has vuelto a casar el mismo año.
- Tu cónyuge vive en otro país de la UE y figura como sujeto con tributación limitada en tu ELStAM.
- Eres autónomo, freelance o empresario individual: declaras siempre, sin excepciones.
Si no cumples ninguna de estas condiciones, hablamos de declaración voluntaria (Antragsveranlagung). Y aquí viene la sorpresa…
Qué es ELStaM y por qué aparece en tu nómina
ELStaM son las siglas de Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale ("características electrónicas de retención del impuesto sobre la renta"). Es el sistema electrónico que sustituye desde 2013 a la antigua tarjeta de impuestos en papel (la Lohnsteuerkarte) que se entregaba al empleador para calcular las retenciones de la nómina.
Tu empleador accede a tu información ELStaM directamente desde la administración fiscal usando tu Steuer-ID y tu fecha de nacimiento. Con esos datos sabe:
- Tu clase impositiva (I, II, III, IV, V o VI).
- Si tienes registrados Freibeträge (deducciones específicas: por desplazamientos altos, doble residencia, discapacidad, etc.).
- Tu confesión religiosa a efectos de Kirchensteuer.
- Tus hijos registrados y los Kinderfreibeträge correspondientes.
Esto permite que la retención mensual de tu nómina sea lo más ajustada posible a tu situación real, en lugar de hacer un cálculo genérico. Puedes consultar tus datos ELStaM en Mein ELSTER con tu cuenta personal: revisa que tu clase impositiva y los datos familiares estén correctos, porque cualquier error retrasa o distorsiona la retención durante todo el año.
Si quieres registrar un Freibetrag (por ejemplo, porque tus desplazamientos al trabajo son muy altos y prefieres recibir el descuento mes a mes en vez de esperar a la declaración anual), puedes hacerlo en tu Finanzamt o por ELSTER. Ojo: registrar Freibeträge te obliga automáticamente a presentar la declaración anual.
¿Cuánto se puede recuperar con la declaración voluntaria?
Según datos del Statistisches Bundesamt, en 9 de cada 10 declaraciones voluntarias el contribuyente recibe una devolución. La media estatal es de aproximadamente 1.172 €, aunque puede variar mucho según tu situación personal.
Te conviene casi seguro presentarla si:
- Has tenido gastos profesionales (Werbungskosten) superiores al Pauschbetrag automático (1.230 €/año desde 2023): desplazamientos, formación, doble residencia por trabajo, material de oficina.
- Has trabajado solo parte del año (cambio de empleo, mudanza al país a mitad de año, etc.).
- Tienes gastos especiales (Sonderausgaben) como aportaciones a planes de jubilación (Riester, Rürup, bAV), seguros de salud, donaciones, cuotas sindicales.
- Tienes cargas extraordinarias: gastos médicos elevados, cuidados de un familiar dependiente, discapacidad reconocida.
- Has cambiado de clase impositiva durante el año (matrimonio, divorcio, nacimiento de hijo).
Mínimo exento (Grundfreibetrag) y datos clave 2026
El Grundfreibetrag es el mínimo de ingresos sobre el que no se paga impuesto sobre la renta. Si ganas por debajo de esa cifra, no debes Einkommensteuer en absoluto. Estos son los valores 2026:
| Concepto | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| Grundfreibetrag individual | 12.096 € | 12.348 € |
| Grundfreibetrag pareja casada | 24.192 € | 24.696 € |
| Kinderfreibetrag (por hijo, ambos progenitores) | — | 6.828 € |
| Freibetrag para cuidado/educación (por hijo) | — | 2.928 € |
| Werbungskosten-Pauschbetrag (empleados) | 1.230 € | 1.230 € |
| Aktivrente (jubilados que siguen activos, novedad 2026) | — | Hasta 2.000 €/mes adicionales sin tributar |
Documentos necesarios para la declaración
La buena noticia: gran parte de la información ya la tiene el Finanzamt directamente. Lo que probablemente vas a necesitar reunir:
- Steuer-ID (número de identificación fiscal de 11 dígitos).
- Lohnsteuerbescheinigung: certificado anual que te da tu empleador.
- Comprobantes de gastos profesionales (Werbungskosten): tickets de transporte, facturas de formación, libros profesionales.
- Justificantes de Sonderausgaben: contratos de Riester, Rürup, seguros de vida, donaciones, cuotas sindicales.
- Facturas de gastos médicos no cubiertos por el seguro.
- Documentos de gastos en vivienda: intereses hipotecarios, reformas energéticas, servicios domésticos (Haushaltsnahe Dienstleistungen).
- Datos sobre ingresos extra: alquileres, intereses, dividendos, ganancias de capital.
- Datos del cónyuge e hijos si declaras conjuntamente.
- Declaración del año anterior, si la presentaste, como referencia.
Cómo presentar la declaración: opciones
Hay tres caminos según tu nivel de comodidad con el alemán y la complejidad de tu situación:
Opción 1: ELSTER (gratis, oficial, en alemán)
ELSTER es la plataforma oficial del Finanzamt. Es gratuita y te conecta directamente con la administración. Pega para perfiles fiscalmente sencillos y con buen nivel de alemán. Sin asistencia ni explicaciones, así que si tu caso es complejo, mejor otra opción.
Opción 2: Software de pago en español o con guía
Más caro pero mucho más sencillo: te guían paso a paso, te avisan de deducciones que se te puedan escapar y suelen ofrecer una estimación de cuánto vas a recuperar antes de pagar. Las más populares en 2026:
- WISO Steuer: la más completa del mercado alemán, tanto en escritorio como en app.
- SteuerGo: interfaz simple, disponible en español, pago al final.
- Smartsteuer: pago al final con vista previa de la devolución.
- Taxfix: app móvil con interfaz tipo cuestionario, en alemán e inglés.
Opción 3: Steuerberater o Lohnsteuerhilfeverein
Si tu situación es compleja (autónomo, alquileres, ingresos en varios países, varias clases impositivas, indemnizaciones, etc.), lo más sensato es delegar:
- Steuerberater: asesor fiscal colegiado. Más caro (entre 300 y varios miles de euros según complejidad) pero con responsabilidad profesional. Apto para cualquier situación.
- Lohnsteuerhilfeverein: asociación de ayuda fiscal para empleados. Cuota anual (entre 100 y 350 € según ingresos) y solo para quienes tienen ingresos por nómina, pensión o ayudas estatales (no autónomos puros).
Cuando trabajas con cualquiera de los dos, automáticamente se te aplica la fecha extendida (1 marzo 2027 para el año fiscal 2025).
Deducciones que te conviene conocer
Estas son las categorías más rentables. Cuanto mejor las documentes, mayor será tu devolución:
1. Werbungskosten (gastos profesionales)
- Pendlerpauschale (desplazamiento al trabajo): 0,30 €/km los primeros 20 km y 0,38 €/km a partir del km 21 (vigentes 2026).
- Doppelte Haushaltsführung: si mantienes una segunda vivienda por motivos laborales.
- Materiales de oficina, software, libros profesionales.
- Cursos y formación profesional.
- Ropa de trabajo especializada (no la que usas también fuera).
- Gastos de mudanza por motivos laborales.
2. Sonderausgaben (gastos especiales)
Esta es una de las palancas más potentes para bajar impuestos en Alemania. Incluye todas las aportaciones a tu jubilación complementaria y a determinados seguros:
- Riester-Rente: deducible hasta 2.100 €/año.
- Basisrente / Rürup-Rente: especialmente potente para autónomos, deducible un alto porcentaje hasta los topes legales.
- Betriebliche Altersvorsorge (bAV): aportaciones a través del empleador, exentas dentro de los límites.
- Seguros de salud privado (PKV): la parte correspondiente a la cobertura básica es deducible íntegramente.
- Seguros de cuidados (Pflegeversicherung).
- Seguro de vida: los contratados antes de 2005 son deducibles parcialmente.
- Donaciones a organizaciones benéficas y partidos políticos.
- Cuotas sindicales y a colegios profesionales.
3. Außergewöhnliche Belastungen (cargas extraordinarias)
- Gastos médicos significativos no cubiertos por el seguro.
- Cuidado de familiares dependientes.
- Gastos por discapacidad.
- Gastos por desastres naturales.
4. Deducciones por hijos
- Kindergeld o Kinderfreibetrag (la administración elige automáticamente la opción que más te beneficia).
- Gastos de guardería y cuidado infantil: hasta el 80 % de las facturas con un máximo de 4.800 €/hijo desde 2025.
- Costes de formación especial para hijos con necesidades específicas.
5. Servicios domésticos y reformas (Haushaltsnahe)
- Servicios domésticos: limpieza, cuidado de jardín, hasta 4.000 €/año al 20 % de deducción.
- Servicios de artesanos (Handwerkerleistungen): hasta 1.200 €/año al 20 % de deducción.
- Reformas de eficiencia energética en vivienda principal: bonificación del 20 % hasta 40.000 € repartidos en 3 años.
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Casos especiales para españoles en Alemania
Por la cantidad de consultas que recibimos, estos son los casos más frecuentes que conviene aclarar:
Mudanza España → Alemania a mitad de año
Si has vivido en Alemania más de 183 días en el año fiscal, generalmente eres residente fiscal en Alemania y tributas aquí por tus ingresos mundiales. Por la parte del año en que residiste en España, tributas en España con la regla similar (criterio de residencia habitual). El convenio de doble imposición España-Alemania evita pagar dos veces por lo mismo.
Tengo una vivienda alquilada en España y vivo en Alemania
Como residente fiscal alemán, debes declarar los ingresos por alquiler de la vivienda española en Alemania. En España presentas el modelo 210 trimestral o anual como no residente. El convenio de doble imposición permite imputar los impuestos pagados en España contra los alemanes para evitar la doble tributación.
Cobro pensión alemana viviendo en España
Por norma general, las pensiones por trabajo asalariado público tributan en el país pagador (Alemania). Las pensiones por trabajo asalariado privado tributan en el país de residencia (España). Hay excepciones según el tipo concreto de pensión, por lo que conviene consultar con un asesor especializado en doble imposición. Si tu padre trabajó en sector público alemán y otros familiares en sector privado, eso explicaría diferencias entre miembros de la misma familia.
Recibo dividendos de empresas alemanas viviendo en España
Si eres residente fiscal en España, declaras esos dividendos en España y, normalmente, no necesitas presentar declaración de renta en Alemania. Alemania retiene en origen (Kapitalertragsteuer) y España te permite deducir esa retención hasta el límite del convenio (15 % en general).
He vuelto a España tras trabajar en Alemania, ¿puedo reclamar impuestos?
Sí. Puedes presentar una declaración voluntaria del año fiscal en que regresaste y, si te corresponde devolución, recibirla por transferencia internacional. Tienes 4 años desde el final del año fiscal para hacerlo. Es habitual que personas que solo trabajaron parte del año reciban devoluciones significativas porque el cálculo mensual se basaba en un sueldo anual proyectado completo.
Mi cónyuge vive en otro país, ¿declaramos juntos?
Depende. Si tu cónyuge reside en otro país de la UE/EEE, puedes solicitar la Zusammenveranlagung (tributación conjunta) cumpliendo ciertos requisitos: tienes que demostrar que tu cónyuge no tiene ingresos significativos en su país y aportar un certificado de la administración fiscal de ese país (formulario EU/EEE). Suele ser ventajoso por el efecto del splitting.
Después de presentar: el Steuerbescheid y la devolución
Una vez enviada, el Finanzamt revisa la declaración y emite el Steuerbescheid (resolución fiscal). Plazos típicos:
- Vía ELSTER electrónica: entre 2 y 3 meses.
- En papel o con revisiones: 4-6 meses, en algunos casos hasta 12.
Si te devuelven dinero, llegará por transferencia bancaria a la cuenta que indicaste (puede ser una cuenta española si das IBAN + BIC). Si tienes que pagar, el Finanzamt te enviará una factura con plazo de un mes para liquidarla.
Métodos para pagar al Finanzamt
Si el resultado de tu declaración es a pagar (en lugar de devolución), tienes varias opciones:
- Transferencia bancaria (Überweisung): el método más común. La factura del Finanzamt incluye el IBAN de la oficina y un código de referencia que debes incluir obligatoriamente para que se identifique tu pago.
- Domiciliación SEPA (SEPA-Lastschriftmandat): puedes autorizar al Finanzamt a cargar el importe directamente en tu cuenta. Suele hacerse al rellenar la declaración por ELSTER. Es la opción más cómoda para pagos recurrentes (autónomos con pagos trimestrales).
- Pago por cheque o efectivo: técnicamente posible en algunas oficinas, pero ya casi no se usa.
Importante: el Finanzamt no acepta tarjeta de crédito ni pagos por TPV, a diferencia de lo que ocurre en otros países. Tampoco PayPal ni transferencias inmediatas tipo Klarna.
Si no estás de acuerdo con el Steuerbescheid, tienes 1 mes desde su recepción para presentar un recurso (Einspruch).
Preguntas frecuentes sobre la renta en Alemania
¿Cuándo se hace la declaración de la renta en Alemania en 2026?
Para el año fiscal 2025, la fecha límite ordinaria es el 31 de julio de 2026. Con asesor fiscal o Lohnsteuerhilfeverein se extiende hasta el 1 de marzo de 2027. Si presentas voluntariamente, tienes hasta el 31 de diciembre de 2029.
¿Es obligatorio declarar si solo tengo un empleo y nómina?
En general no, salvo que concurra alguna de las causas listadas arriba (clase impositiva V/VI/factor, ingresos extra >410 €, prestaciones sustitutivas, varios empleadores, Freibetrag en ELStAM, etc.). Aun así, presentarla voluntariamente suele compensar: la devolución media en Alemania es de 1.172 €.
¿Cómo hago la declaración si no hablo alemán?
Tres opciones: usar software con interfaz en español como SteuerGo, contratar a un Steuerberater que hable español, o ir a un Lohnsteuerhilfeverein con servicio en otros idiomas. ELSTER oficial solo está en alemán.
¿Cuánto tarda Hacienda alemana en devolver el dinero?
Por ELSTER electrónico, normalmente entre 2 y 3 meses. En papel o con revisiones adicionales, puede llegar a 6 meses o más. Si llevas más de 6 meses esperando, contacta directamente con tu Finanzamt local.
¿Puedo hacer la declaración del año pasado si ya pasó el 31 de julio?
Sí, si es declaración voluntaria. Tienes 4 años de plazo. Si era obligatoria y has pasado del 31 de julio, presentala cuanto antes para limitar el Verspätungszuschlag.
¿Qué seguros son deducibles en la renta alemana?
Son deducibles como Sonderausgaben las aportaciones a planes de jubilación (Riester, Rürup, bAV), la cuota básica del seguro de salud (público o privado), el seguro de cuidados (Pflegeversicherung), el seguro de responsabilidad civil profesional, el seguro de vida contratado antes de 2005, y los seguros de accidentes profesionales. El de hogar y el RC privado no son deducibles.
Soy autónomo, ¿la declaración es la misma?
No exactamente. Como autónomo presentas además la Anlage S (ingresos profesionales) o Anlage G (actividad empresarial), la EÜR (cuenta de pérdidas y ganancias simplificada) y, según tu volumen, la declaración de IVA (Umsatzsteuererklärung). Es muy recomendable trabajar con un Steuerberater desde el primer año.
22 comentarios en «Declaración de la renta en Alemania. ¿Cómo funciona?»
Hola,
Enhorabuena por la página, me ha servido de gran ayuda, incluidos los comentarios. Gracias!
Creo que ya tengo mi situación fiscal clara. Os la resumo y si podéis me decís vuestra opinión:
– En 2023 me he mudado a Alemania el 26 de junio con lo cual he pasado más de 183 días. Empecé a trabajar aquí el 1 de julio. Con lo cual me considero con mi residencia fiscal en Alemania.
– Venta de casa: vendí mi vivienda habitual en España el 23 de julio. Considero que la tengo que delcarar en el IRPF en España porque tiene plusvalía.
– Trabajo en España: trabajé en España hasta el 30 de junio oficialmente. Aunque me fui de allí el 26 de junio. Al mirar en el IRPF me salen todos mis datos como empleado.
– Acciones y fondos: tengo algo en degiro con movimientos a lo largo de 2023.
Conclusion: mi idea era hacer la declaracion en Alemania, incluyendo mi salario, hijos, acciones, etc… como residente aquí. Y en España presentar lo de mi trabajo en España y la venta de la casa.
Sería correcto así?
Muchísimas gracias y un cordial saludo,
Nacho
Hola Nacho,
muchas gracias por tus amables palabras! Tratamos de ofrecer algo de información para las personas que ya viven o van a vivir en Alemania para aclarar algún punto. No obstante, como siempre recordamos, nuestro ámbito profesional son los seguros en Alemania y el resto de información es general por lo que siempre recomendamos contactar con un asesor especializado en cada ámbito diferente que no esté relacionado con nuestro sector.
Hemos visto que nos has enviado un email y te respondemos, si te parece a través de ese medio.
Un cordial saludo,
Equipo Bramex
Buenas tardes. Desde hace 6 años mi esposo ha sido el único con empleo en nuestra familia y la declaración de impuestos (de ambos) la hace el mismo usando software. Sin embargo desde septiembre 2023 comencé yo misma a trabajar en un MINIJOB, con un ingreso menor a 450 euros mensuales. Ahora tenemos que hacer la declaración de renta incluyendo este minijob, pero tenemos dudas al respecto, porque la constancia de retenciones anual que me da mi empleador indica que si me han hecho deducciones y me han inscrito en clase 5, etc… tengo dudas.. quien podría aclarármelas? mil gracias y saludos.
Hola Lorena,
gracias por tu comentario.
Lo primero aclarar que nuestro ámbito profesional son los seguros en Alemania y que las recomendaciones o información que proporcionamos en el blog es general. En último término, te recomendaríamos consultar con un Steuerberater para que pueda ver los documentos y vuestra situación actual y así aclarar las dudas que tengáis, especialmente al ser la primera vez que tenéis que declarar diferente.
No obstante, por si te ayuda en algo, te ofrecemos información general sobre el tema:
Los Minijobs en Alemania son aquellos trabajos con ingresos de hasta 450 euros al mes. Generalmente, estos están exentos de impuestos para el empleado porque el empleador paga una tarifa global para cubrir las contribuciones a la seguridad social y los impuestos. Sin embargo, esto cambia si tienes más de un empleo o si tu situación fiscal no es sencilla (por ejemplo, si tu pareja y tú hacéis una declaración conjunta).
En cuanto a la clase de impuestos que nos comentas, afecta la cantidad de impuestos retenidos de tu salario. Si te han clasificado en la clase 5 puede que tu esposo esté clasificado en la clase 3, lo cual es común en Alemania para parejas casadas donde uno gana significativamente más que el otro. Esto puede tener un impacto en la cantidad de impuestos que se te retiene.
Además, si estáis haciendo una declaración conjunta, tus ingresos y los de tu esposo se suman y se dividen por dos, aplicando la tarifa de impuestos a esta cantidad «media». Esto puede ser beneficioso para parejas cuando uno de los cónyuges gana menos o, como en tu caso, tiene un Minijob.
Aunque generalmente los Minijobs están exentos de impuestos sobre la renta, las contribuciones a la seguridad social pueden ser obligatorias, dependiendo de ciertos factores. Por eso es importante que revises tu contrato y ver qué deducciones se han hecho, ya que esto puede afectar tu declaración de impuestos.
Como te comentábamos, lo mejor es que busquéis un Asesor de impuestos que os pueda ayudar en vuestro caso particular y os pueda decir cómo hacer la declaración teniendo en cuenta tu minijob.
Muchas gracias,
Un cordial saludo,
Equipo Bramex
Buenos días! Muchas gracias por la información. Tengo una duda que no consigo resolver en ninguna parte.
Trabajé año y medio en Alemania, mudándome de allí el pasado diciembre de vuelta a España. A la hora de hacer la declaración del año pasado, según me han comentado hay algún tipo de beneficio al que puedo acogerme por haber abandonado el país. No sé si me explico. Tengo entendido que al haber cotizado en Alemania por menos de x meses puedo pedir una devolución parcial de los impuestos pagados por todo este tiempo. Así, con la declaración me devolverían un pellizco bastante mayor al habitual.
No encuentro referencias a esto en Internet, ¿podéis orientarme con ello? De ser así, ¿cómo puedo acogerme a ello?
Muchísimas gracias, buen fin de semana!!
Hola Juan,
gracias por tu comentario!
Lamentablemente no somos expertos en este ámbito, ya que nuestro campo son los seguros en Alemania. No obstante por lo que nos hemos informado creemos que, efectivamente, es posible solicitar una devolución parcial de los impuestos pagados durante el tiempo que se ha trabajado y cotizado en Alemania al abandonar el país.
La posibilidad de obtener una devolución dependería de varios factores, como el tiempo trabajado en Alemania, el ingreso total durante ese período y las deducciones fiscales aplicables.
Para iniciar el proceso de solicitud de devolución de impuestos, sería necesario presentar una declaración de la renta en Alemania, en la que se detallen los ingresos obtenidos y los impuestos pagados durante el año fiscal correspondiente. Es recomendable hacer esto después de finalizar el año fiscal (que en Alemania, como en muchos otros países, finaliza el 31 de diciembre) y antes de la fecha límite para la presentación de la declaración, que suele ser el 31 de julio del año siguiente, aunque hay extensiones si se utiliza un asesor fiscal.
Hemos encontrado una web que habla sobre esta devolución de impuestos: RTTax No sé si sería esto a lo que te refieres. A lo mejor puedes ponerte en contacto y te ayudan con este tema.
Otra forma es que contactes con algún asesor en Alemania (Steuerberater) que probablemente te pueda dar datos actualizados sobre esta cuestión concreta.
También te facilitamos la información del gobierno: «Guía del retorno» por si puedes encontrar más información sobre ayudas o algo de lo que nos comentas. Hemos visto que tienen servicio de consultas, por lo que quizás te puedan dar algún dato adicional.
Sentimos no poder darte mucha más información sobre este punto concreto. Como te comentaba, nuestro ámbito profesional se centra sobre todo en los seguros, planes de ahorro y pensiones de las personas que se encuentran o van a venir a Alemania. No obstante, siempre intentamos ampliar la información para ayudar a las personas que emigran al país con temas generales.
Te agradeceríamos que, si por tu parte consigues más información concreta si quieres y puedes, la compartieses o directamente con nosotros en nuestro correo de marketing para poder actualizar nuestros datos y añadirlos al blog. Seguro que puede ayudar a más personas en la misma situación.
Muchas gracias y te deseamos igualmente un feliz fin de semana! 🙂
Un cordial saludo,
Equipo Bramex
Buenas tardes,
tengo una duda. Mi padre trabajo en Alemania durante 20 años y actualmente esta jubilado. Cobra pensión por parte de Alemania, pero reside de forma permanente en Madrid. El resto de sus hermanos están en la misma situación, aunque residen en Coruña. El caso es que a mi padre siempre le dice que esta obligado a declarar su jubilación de Alemania, mientras que sus hermanos no. Espero es posible? Se me escapa algo? He contactado con la embajada de Alemania en Madrid y me dicen que estamos haciendo bien la declaración, pero no entiendo el motivo por el cual unos lo tienen que declarar en Alemania y otro no.
Gracias de antemano por su ayuda.
Hola Susana,
gracias por tu pregunta.
Lo primero comentar que nuestro ámbito profesional se centra en los seguros en Alemania y que en nuestro blog sacamos información general sobre otros temas que pueden ayudar a las personas que viven, han vivido o se plantean residir en el país. Por lo que en estos casos tan específicos, siempre tiene la última palabra los organismos oficiales. No obstante, analizando lo que nos comentas, te damos nuestra visión sobre el tema por si puede orientarte en algo.
La situación que describes implica consideraciones tanto de la legislación fiscal española como de los acuerdos internacionales sobre doble imposición y seguridad social entre España y Alemania.
La obligación de declarar ingresos y pagar impuestos en un país suele estar relacionada con la residencia fiscal de la persona. Si tu padre es residente fiscal en España (lo que generalmente significa que pasa más de 183 días al año en España), debe declarar sus ingresos mundiales en España, lo que incluye su pensión de Alemania.
De igual manera, España y Alemania tienen un acuerdo de doble imposición que tiene como objetivo evitar que los contribuyentes paguen impuestos sobre el mismo ingreso en ambos países. Según este acuerdo, puede haber reglas específicas que determinen en qué país se debe tributar ciertos tipos de ingresos, como las pensiones. Normalmente, este tipo de ingreso se declara en el país de residencia fiscal, pero puede haber excepciones o créditos fiscales disponibles para evitar la doble tributación.
Como nos comentabas, la situación de tus tíos puede diferir debido a varios factores, como diferencias en su residencia fiscal, acuerdos específicos de seguridad social que se aplicaron en su momento de trabajar en Alemania, o incluso particularidades en sus obligaciones fiscales individuales en función de sus circunstancias personales y económicas.
Como en la embajada de Alemania en Madrid os han dicho que está realizando bien la declaración, es posible que tengan datos específicos que desconocemos y por eso está correcto… Si te pueden dar alguna explicación más sobre por qué tu padre realiza la declaración en Alemania y tus tíos no, sería lo más adecuado. Prueba a realizar una cita con una persona que pueda explicarte bien la situación actual.
En el caso de que no te puedan ofrecer una respuesta concreta a este caso, se nos ocurre que podríais contactar con algún asesor fiscal profesional que tenga experiencia en la legislación fiscal española y en los acuerdos fiscales entre España y Alemania.
En resumen, es posible que tu padre deba declarar su pensión de Alemania en España debido a su estatus de residencia fiscal y a las reglas establecidas en el acuerdo de doble imposición entre España y Alemania. Las diferencias con sus hermanos podrían deberse a variaciones en sus situaciones individuales.
Sentimos no poder ofrecerte una solución más específica sobre este tema particular ya que no nos encontramos en España y requiere comprobar las circunstancias específicas de la declaración de la jubilación de tu padre.
Esperamos que en la embajada os puedan aclarar más concretamente tu caso. Si más adelante quieres compartirlo por aquí, seguro que puede ayudar a más personas que se encuentren en la misma situación que tu padre.
Muchas gracias,
Un cordial saludo,
Equipo Bramex
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LinkedIn: Bramex e.K.
Muchas gracias por su respuesta. Seguiré sus recomendaciones y contactare nuevamente con la embajada.
Que tengan un buen día.
Gracias a ti. Esperemos que puedan darte una respuesta más concreta a vuestro caso y, si quieres actualizarnos cómo es la situación, estaremos encantados de leerte para poder actualizar nuestros datos.
Un saludo,
Equipo Bramex
buenos días,
Ante todo felicitaros por la página,
Sólo una consulta, mi novia por temas de herencia cobra dividendos de varias empresas alemanas, ella vive en España permanentemente. ¿Está obligada a hacer la declaración de la renta en Alemania? si es así, ¿a partir de qué importe bruto?
Muchísimas gracias y saludos
Hola Héctor,
muchísimas gracias por tu amable comentario! Nos alegra mucho que valores nuestro trabajo. 🙂
Con respecto a la pregunta, te damos nuestra visión sobre el tema. Por favor, ten en cuenta que nuestro ámbito profesional se centra sobre todo en los seguros para residentes, expatriados y extranjeros en Alemania, pero te damos información según los datos que tenemos.
En principio, las normas fiscales son bastante específicas y varían según la situación individual y los tratados fiscales entre países. En general, la obligación de declarar ingresos y pagar impuestos depende de varios factores, incluyendo la residencia fiscal de la persona y la fuente de los ingresos.
Como nos comentas, tu novia es residente fiscal en España y recibe dividendos de empresas alemanas, por lo que, normalmente estaría sujeta a la legislación fiscal española para residentes. Esto significa que debe declarar todos sus ingresos mundiales, incluidos los dividendos de empresas extranjeras, en su declaración de la renta española. España tiene un tratado de doble imposición con Alemania, lo que significa que se busca evitar que se tribute dos veces por el mismo concepto de ingreso en ambos países. Es probable que los dividendos pagados por empresas alemanas estén sujetos a retención en la fuente en Alemania, pero tu novia podría acreditar ese impuesto pagado en Alemania contra sus impuestos debidos en España.
En cuanto a la obligación de hacer la declaración de la renta en Alemania, normalmente, si no es residente en Alemania y sus únicos ingresos procedentes de Alemania son los dividendos, no estaría obligada a presentar una declaración de renta en Alemania. Sin embargo, esto podría variar dependiendo de detalles específicos como el monto de los ingresos y las leyes aplicables.
El importe a partir del cual se está obligado a declarar puede variar y estar sujeto a cambios normativos, por lo que es importante consultar la legislación actual.
Nuestra recomendación, para estar seguros y ya que se trata de temas fiscales y para evitar que pueda llegar a pagar más de lo que le corresponde o tenga reclamos de impagos en un futuro, es que tu novia, que como nos dices reside en España, se ponga en contacto con un asesor fiscal que esté famliarizado con la legislación española (naturalmente) y tenga conocimientos en fiscalidad internacional (en este caso Alemania). O incluso realizar una cita en Hacienda aclarando su situación específica para que puedan revisar su caso.
En principio, no hay un umbral concreto de ingreso a partir del cual ella estaría obligada a presentar una declaración de impuestos en Alemania, porque, bajo las circunstancias que nos aclaras, la obligación de presentar la declaración no se activa por el monto de los dividendos recibidos, sino más bien por el estatus de residencia y el tipo de ingreso.
Sentimos no poderte ayudar más específicamente en este tema, pero espero que podamos haber aclarado algo tus dudas y que puedan ver su caso en España para dejarlo todo bien aclarado.
Muchas gracias de nuevo por tus palabras y, si queréis compartir con nosotros cómo se ha desarrollado finalmente el tema, nos ayudará también a actualizar nuestros datos y seguro que ayuda a otras personas en una situación similar.
Un cordial saludo,
Equipo Bramex
Holaa me llamo francisca me gustaria Aser una pregunta persona sobre la declaracio de la Renta muchas gracias
Hola Francisca,
si quieres, puedes dejarnos tus preguntas por aquí.
Si no, puedes rellenar el formulario para que te podamos pasar a un especialista en el tema. Nosotros no realizamos directamente las consultas, nuestro ámbito profesional son los seguros en Alemania. No obstante, contamos con la colaboración externa en Alemania.
Muchas gracias,
Un saludo,
Equipo Bramex
muy buenas, yo vivo en Alemannia desde 2022,soy casado pero mi mujer vive en España ,mi pregunta si puedo hacer la Deklaration de la renta sin mi mujer o tengo que hacerla con mi mujer?,. muchas gracias.
un saludo
Hola Lassaad,
gracias por tu comentario.
La declaración de la renta en Alemania, conocida como «Steuererklärung», puede variar según tu situación personal y familiar. Si estás casado y tu cónyuge vive en otro país, en este caso España, es posible que aún puedas hacer tu declaración de forma conjunta o separada, dependiendo de varias condiciones como tu residencia fiscal, tu estatus de residencia en Alemania y las leyes fiscales aplicables.
En Alemania, las parejas casadas tienen la opción de elegir entre la tributación conjunta (Zusammenveranlagung) y la tributación individual (Einzelveranlagung). La tributación conjunta a menudo resulta en un menor impuesto total debido al sistema de «splitting» (división de tarifas), pero puede haber situaciones específicas donde la tributación individual podría ser más beneficiosa.
Dado que tu esposa vive en España, es esencial considerar también las leyes fiscales españolas y los posibles acuerdos de doble imposición entre Alemania y España. Estos acuerdos tienen como objetivo evitar la doble tributación de los ingresos.
Para tu situación específica, es aconsejable consultar con un asesor fiscal o un «Steuerberater» en Alemania que esté familiarizado con las leyes fiscales internacionales. Ellos podrán proporcionarte asesoramiento detallado basado en tu situación personal, tus ingresos, y otros factores relevantes, como tu residencia fiscal y la de tu esposa.
Es importante recordar que las leyes fiscales pueden ser complejas y varían de un caso a otro, por lo que la asesoría profesional es crucial para asegurarse de cumplir correctamente con las obligaciones fiscales y optimizar tu declaración de la renta.
Muchas gracias,
Un cordial saludo,
Equipo Bramex
Hola, soy procedente de España y vivo y trabajo desde hace años en Alemania. Hasta ahora he realizado la declaración de la renta allí sin problema.
Actualmente tengo una vivienda en España alquilada. Estoy realizando trimestralmente el modelo 210 de España para ingresos de no residentes.
¿Debo de todos modos incluir esto en la declaración de la renta en Alemania? ¿y cómo?
¡Muchas gracias!
Hola Sara,
gracias por tu comentario.
Ten en cuenta que nuestra respuesta se basa en nuestros conocimientos básicos sobre el tema ya que nuestra empresa está especializada en la asesoría de seguros y pensiones en Alemania para extranjeros y expatriados que viven en el país. En último caso, te recomendamos acudir a un asesor fiscal para que te oriente y te facilite todos los datos lo más fehacientemente posible. Además, habría que tener en cuenta diferentes cuestiones que, por privacidad, es mejor realizarlas de forma personal o privada con el asesor.
No obstante, te contestamos teniendo en cuenta tu mensaje:
El Modelo 210 en España es una declaración tributaria utilizada por no residentes para pagar impuestos sobre ciertos tipos de ingresos obtenidos en España. Este formulario es relevante para individuos y entidades no residentes en España que generan ingresos en el país en situaciones donde no se aplica retención de impuestos en la fuente.
Algunos de los usos comunes del Modelo 210 incluyen: Ingresos por Alquileres, Ganancias de Capital, Ingresos por Actividades Económicas o Profesionales… Es importante presentar y pagar estos impuestos de manera oportuna para evitar multas y recargos. Los no residentes suelen presentar este formulario de manera trimestral o anual, dependiendo del tipo de ingreso.
Si resides y trabajas en Alemania, generalmente estás sujeto a la legislación fiscal alemana, lo que significa que debes declarar tu renta anual, incluidos los ingresos obtenidos en el extranjero. En tu caso, los ingresos por el alquiler de tu vivienda en España deberían incluirse en tu declaración de la renta alemana.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que España y Alemania tienen un tratado para evitar la doble imposición, lo que significa que el dinero que pagas en impuestos en un país puede ser deducible o tenerse en cuenta en el otro. Para asegurarte de cumplir correctamente con las obligaciones fiscales en ambos países y beneficiarte de las disposiciones del tratado, lo mejor es consultar con un asesor fiscal que tenga experiencia en legislación fiscal internacional y específicamente en las leyes fiscales de ambos países.
Para incluir tus ingresos por alquiler en tu declaración alemana, generalmente deberás proporcionar información sobre la cantidad de ingresos recibidos y los impuestos pagados en España. Si tienes alguna duda a la hora de realizar tu declaración, siempre es recomendable consultar con un asesor especializado si por el momento la haces tu misma, de este modo pondrá en orden todos los pagos, documentos y tendrás la seguridad de que, ni pagas más o, lo peor, que luego te vayan a reclamar pagos indeseados.
Sentimos no poderte ayudar más en este sentido por aquí. Si después de consultar, quieres actualizar en nuestro blog tu caso, seguro que a más personas que se puedan encontrar en la misma situación, les pueda ayudar.
Mientras tanto, te deseamos todo lo mejor en este año 2024 que comienza y, si necesitas nuestros servicios en materia de seguros, planes de pensiones o seguros de vida, estaremos encantados de atenderte personalmente.
Un saludo,
Equipo Bramex
Buenos días Sara,soy de Sevilla , españa.y trabajé en Alemania en el 2022,e hice la declaración desde españa.y me tienen k devolver 519.30€.
La hice en abril del 2022, aki en España te devuelven máximo en diciembre..y en Alemania??cuando devuelven el dinero?? .gracias,si alguien sabe algo,por favor,,expliqué se.Gracias y un abrazo para todos..
Hola Sara!
Pues el tiempo de devolución de la declaración de impuestos en Alemania puede variar dependiendo de varios factores, como la complejidad de tu declaración, si la has presentado de forma electrónica o en papel, y el volumen de trabajo del Finanzamt (oficina de impuestos) correspondiente. Generalmente, si presentaste tu declaración de impuestos electrónicamente a través del sistema ELSTER, el proceso tiende a ser más rápido y podrías esperar una respuesta o la devolución en aproximadamente 2 a 3 meses después de la presentación. Sin embargo, si la declaración se hizo en papel o si hay revisiones adicionales necesarias, el proceso podría llevar más tiempo, potencialmente hasta 6 meses o en algunos casos incluso más.
Dado que mencionas haber hecho la declaración en abril de 2022, si fue un proceso estándar sin complicaciones, sería razonable esperar que la devolución se efectuara dentro de los 6 meses siguientes a la presentación. Sin embargo, si aún no has recibido la devolución, podría deberse a retrasos específicos en tu oficina de impuestos local o a la necesidad de revisar detalles adicionales de tu declaración.
El hecho de haber hecho la declaración de impuestos de Alemania desde España no debería influir en el proceso de devolución de impuestos per se, ya que lo importante es que cumplas con las obligaciones fiscales y presentes la documentación requerida correctamente, independientemente de dónde te encuentres físicamente.
Para estar segura de que todo está correcto, te recomendaríamos que compruebes:
La comunicación: Los datos que tiene el Finanzamt de ti: correo electrónico y una dirección postal actual (que hayas actualizado). Si te están llegando cartas a la antigua dirección de Alemania…
Cuenta bancaria: Si proporcionaste una cuenta española, asegúrate de que el Finanzamt tenga toda la información necesaria para realizar transferencias internacionales, como el IBAN y el código BIC/SWIFT de tu banco.
Tiempo de pago: Aunque el proceso de la declaración en sí no se ve afectado por tu ubicación, el tiempo de procesamiento puede variar de un año a otro y de una oficina de impuestos a otra, dependiendo de su carga de trabajo y otros factores operativos.
Pero después de 9 meses de espera es normal que empieces a preocuparte por el estado de la devolución… no sabemos si pueden ayudarte desde Hacienda en España para que puedan ver las gestiones y si hay algún problema. O, incluso mejor, si te es posible, ponerte en contacto directamente con la oficina de impuestos (Finanzamt) en Alemania donde presentaste tu declaración para obtener información específica sobre tu caso. Puedes hacerlo por email o a través de su portal en línea si dispones de acceso. Necesitarás tu número de identificación fiscal (Steuer-ID) y los detalles de tu declaración facilitará la consulta.
Esperamos que esta información te sea de ayuda. Si alguna de las personas en el blog tienen alguna experiencia personal que pueda ayudarte… y si consigues resolverlo y quieres contar tu experiencia más adelante, seguro que ayudará a otras personas en tu misma situación.
Un abrazo y mucha suerte con la devolución 🙂
Equipo Bramex
He realizado una colaboración con una sociedad o empresa alemana y no estoy dado de alta en ninguna actividad, me piden una invoice, vamos una factura, ¿pero ese pago por parte de los alemanes está sujeto algún tipo de impuesto? O puede ser un recibí como en España.
No se si me explico. En España una colaboración o ingreso puntual, te retienen un 15% si tienes domicilio fiscal en España y listo, no necesariamente has de emitir una factura, sino un recibí y lo declaras luego como un ingreso en tu declaración de la renta junto con la retención practicada, dado que hablamos de algo muy puntual y de una colaboración. Existe eso en Alemania?
Hola Tom,
gracias por tu comentario.
Dado que somos expertos en seguros en Alemania para expatriados y extranjeros no podemos más que ofrecerte información general. Al colaborar con una empresa alemana sin estar registrado como autónomo o empresa en España, y necesitar emitir un documento para recibir el pago, surgen varias consideraciones fiscales y legales tanto en Alemania como en España.
En España, como mencionas, para ingresos puntuales es posible emitir un recibo en lugar de una factura formal, siempre que no estés dado de alta como autónomo. Este recibo debe incluir los datos relevantes como tu nombre, NIF, concepto del pago, y la retención del 15% por IRPF si tienes domicilio fiscal en España. Este ingreso deberás declararlo en tu declaración de la renta.
La legislación alemana puede tener requisitos diferentes. Normalmente, para recibir pagos de una empresa alemana, se requiere emitir una factura que cumpla con las normativas de la Unión Europea y de Alemania. Esto incluye detalles como el número de identificación fiscal, la descripción del servicio, etc. Además, pueden aplicar retenciones o impuestos específicos en Alemania.
Dado que es una transacción internacional, pueden entrar en juego los tratados de doble imposición entre España y Alemania. Estos tratados buscan evitar que pagues impuestos por el mismo concepto en ambos países.
Si el servicio que prestas está sujeto a IVA, debes considerar las reglas de este impuesto en el contexto de servicios transfronterizos dentro de la UE.
Es importante que consultes con un asesor fiscal o un gestor que tenga experiencia en fiscalidad internacional para asegurarte de cumplir con todas las obligaciones fiscales en ambos países. Ellos podrán darte una orientación precisa basada en los detalles específicos de tu situación.
Esperamos haber podido aclararte algún concepto. Si quieres compartir con nosotros posteriormente tu experiencia para que podamos actualizar nuestros datos, estaremos encantados.
Muchas gracias,
Un saludo,
Equipo Bramex