Hacer la declaración de la renta en Alemania es un tema que no puede tomarse a la ligera. Aquí, como en cualquier otro país, la declaración de los impuestos debe hacerse de forma transparente, legal y responsable. No hacerlo así puede hacer que tengamos que pagar multas elevadas e incluso llevarnos a recibir sanciones penales.
Ahora bien, hay ciertos criterios que podemos tener en cuenta para que la Einkommensteuererklärung pueda hacerse de forma efectiva y sin contratiempos. Te damos las claves y detalles para que los tengas en cuenta antes de enfrentarte a este trámite.
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¿Qué ciudadanos deben presentar la renta en Alemania?
En Alemania, todas las personas que residen en el país y tienen ingresos superiores al mínimo exento deben presentar el informe fiscal sobre la renta. Esto incluye a ciudadanos alemanes, ciudadanos de la Unión Europea y ciudadanos de países no pertenecientes a la UE que residen en Alemania.
El umbral mínimo exento varía según la situación personal de cada contribuyente, como su estado civil, número de hijos, ingresos y otros factores. En general, dicho umbral es de alrededor de 9.408 euros para personas solteras y de 18.816 euros para parejas casadas que presentan una liquidación conjunta. Si los ingresos de un contribuyente superan este, deben presentar una declaración renta en Alemania.
Documentos necesarios para la declaración de la renta en Alemania
Los documentos requeridos para presentar una liquidación de impuestos pueden variar dependiendo de la situación individual del contribuyente. En general, los documentos que se necesitan son los siguientes:
- Declaración de la renta Alemania del año anterior (en caso de haber presentado una).
- Comprobante de ingresos (por ejemplo, la nómina del empleador) para el año fiscal en cuestión.
- Documentos que demuestren gastos deducibles como facturas médicas, recibos de donaciones, facturas de seguros, recibos de alquiler, entre otros.
- Certificado de retenciones del empleador (Certificado de impuesto sobre la renta) para el año fiscal correspondiente.
- Si se tiene más de un empleador o ingresos adicionales, se deben presentar comprobantes de dichos ingresos.
Si se tienen hijos, deben presentarse los documentos que acrediten los gastos
Pasos para hacer la declaración de la renta en Alemania
La verdad es que cuando vamos a hacer la presentación de la renta, podemos pensar que se trata de un tema bastante complicado. Y, no te vamos a engañar, si es la primera vez que te enfrentas a ella, puede ser algo confuso. Si no tienes seguridad sobre lo que necesitas o no sabes exactamente cómo realizarlo, te recomendamos que acudas a un asesor fiscal para que te ayude en todos los trámites y te explique lo que necesitas. Puedes encontrar asesores que te ayuden en tu idioma aquí:
No obstante, para que tengas más claro cómo funciona la declaración renta Alemania te damos los detalles a continuación:
Datos personales
Al hacer la gestión de impuestos, el contribuyente debe proporcionar datos personales, como el nombre completo, dirección y número de identificación fiscal. Además, se debe proveer información sobre el estado civil, el número de hijos y otros detalles relevantes para determinar los impuestos adeudados.
Es vital asegurarse de que la información proporcionada sea precisa y esté actualizada. Cualquier error puede retrasar el procesamiento de presentación financiera.
Ten en cuenta que los datos personales son confidenciales y están protegidos por la ley. La oficina de impuestos de Alemania está obligada a proteger la privacidad de la información de los contribuyentes. Solo se pueden divulgar en ciertas circunstancias específicas, como en casos de investigación penal.
Ingresos
En la gestión de impuestos, los ingresos se deben reportar en términos brutos, es decir, antes de deducciones y créditos fiscales. Los ingresos también se dividen en diferentes categorías: Ingresos sujetos a impuestos regulares, ingresos sujetos a impuestos reducidos, ingresos exentos de impuestos y otros más.
Además, las personas también deben proporcionar información sobre los impuestos que ya se han retenido en sus ingresos, como los de la renta y los impuestos de seguridad social, así como cualquier crédito fiscal que puedan haber recibido.
Costes generales
Como hemos visto, la presentación de la declaración de impuestos sobre la renta es obligatoria para la mayoría de los contribuyentes. Incluye aquellos que trabajan como empleados, autónomos y propietarios de empresas.
Por esa razón, es muy importante saber qué las personas que harán el pago fiscal pueden llegar a tener costes asociados, sobre todo si se busca la ayuda de un asesor fiscal o contable para el pago de los impuestos. Los honorarios de estos asesores pueden variar según la complejidad de la Einkommensteuererklärung.
No obstante, en algunos casos, el contribuyente puede ser elegible para recibir asistencia financiera. Esto es una ayuda del estado para cubrir los costes de la presentación de la declaración de impuestos, como en el caso de personas con bajos ingresos o personas con discapacidades.
Gastos relacionados con el trabajo o estudios
Los interesados en declarar pueden deducir ciertos gastos relacionados con el trabajo o estudios. Dichas deducciones se hacen directamente de sus ingresos brutos al efectuar el pago de la renta.
En el caso de costes relacionados con el estudio, se pueden deducir de la matrícula y otros pagos relacionados con la educación (si estos son necesarios para el trabajo del contribuyente o para mejorar sus habilidades laborales).
Además, se pueden extraer los pagos de libros y suministros educativos si estos son necesarios para la educación o capacitación de quienes van a hacer la declaración.
Gastos de transporte al trabajo
En Alemania, los trabajadores pueden declarar los gastos de transporte necesarios para llegar a su lugar de trabajo. Esto incluye el uso de transporte público, vehículos privados y bicicletas.
En el caso de transporte público, se pueden calcular los gastos de los billetes de tren, autobús, metro u otros medios utilizados para ir al trabajo. Si utilizas un vehículo privado, es posible hacer un cálculo de los gastos de kilometraje basados en el número de kilómetros recorridos para llegar al trabajo.
Costes adicionales
En algunos casos, puede haber multas y sanciones financieras por no hacer la presentación fiscal de impuestos o por realizarla después de las fechas acordadas. Además, como hemos visto, los honorarios de los asesores pueden representar un costo adicional.
Se pueden generar más gastos si se necesitan traducir documentos de otros idiomas al alemán para hacer los trámites del pago. En algunos casos, también puede ser necesario obtener copias certificadas de documentos de otros países, lo que se traduce en mayor gasto.
Datos para el Finanzamt
El Finanzamt, o la oficina de impuestos, en Alemania, requiere cierta información de quienes harán la declaración renta alemania. Algunos de los datos que se deben proporcionar incluyen:
- Información personal: Tienen que proporcionar su nombre completo, dirección, fecha de nacimiento y número de identificación fiscal.
- Ingresos: Ofrecer información detallada sobre el dinero recibido durante el año fiscal. Incluye salarios, intereses, dividendos o cualquier otra fuente de ingresos.
- Gastos: Se deben proporcionar detalles sobre los gastos deducibles. Entre esos, están los gastos relacionados con el trabajo, la educación y la salud, así como los de manutención y vivienda.
- Propiedades y bienes: Dar detalles sobre las propiedades y bienes de la persona. Incluye cualquier propiedad inmobiliaria, vehículos, inversiones, ahorros y otros.
- Créditos fiscales: Se debe informar sobre cualquier crédito fiscal, así como el crédito por hijos o el crédito por cuidado de ancianos.
- Pagos de impuestos previos: Comunicar sobre cualquier pago de impuestos previos que se haya realizado durante el año fiscal.
Pago y envío de la declaración de la renta
Una vez que se ha completado la declaración de impuestos en Alemania, el siguiente paso es realizar el pago y enviarlo al Finanzamt. Hay varios métodos disponibles para hacer esto, algunos son:
- Pago online: El Finanzamt ofrece la opción de realizar pagos online a través de su portal de Internet. Se puede realizar con tarjeta de crédito o débito y mediante sistemas de pago electrónico.
- Pago por transferencia bancaria: Este es un método fácil y muy utilizado para efectuar los pagos correspondientes.
- Pago por domiciliación bancaria: Se puede optar por establecer una domiciliación bancaria para el pago de sus impuestos. Esto implica que el Finanzamt retirará automáticamente lo adeudado de la cuenta bancaria de quien realiza el proceso.
¿Hasta cuándo puedes presentar la declaración de la renta?
En Alemania, la fecha límite para presentar la declaración de la renta es el 31 de julio del año siguiente al año fiscal correspondiente. Por ejemplo, la declaración de impuestos para el año fiscal 2022 debe presentarse a más tardar el 31 de julio de 2023.
Sin embargo, es posible solicitar una prórroga hasta el 28 de febrero del otro año. Esto significa que la declaración de impuestos para el año fiscal 2022 se podría presentar hasta el 28 de febrero de 2024. Pero hay que dejar muy claro que esto solo aplica si se trabaja con un asesor fiscal o contable.
Deducciones y Reembolso de la Renta en Alemania
Hay que mencionar que existen varias deducciones y posibles reembolsos a los que los contribuyentes pueden tener derecho al presentar su declaración de la renta. Algunas de las deducciones y reembolsos más comunes son las siguientes:
- Deducciones por gastos profesionales: Los trabajadores pueden deducir gastos en cosas como equipo de oficina, ropa, cursos de capacitación y gastos de viaje. Todo, relacionado con su trabajo.
- Gastos de mudanza: Si un contribuyente se muda para un trabajo, es posible pagos relacionados con la mudanza, así como lo consumido en el transporte y el almacenamiento.
- En el área de educación: Este es válido siempre y cuando los pagos sean necesarios para el trabajo, o la educación conduzca a un título o certificado reconocido por el estado.
- Donaciones caritativas: Solo se aplica en caso de que se hagan donaciones caritativas sin fines de lucro.
- Reembolso de impuestos: Si se da el caso de que se paga más impuestos de lo que debía durante el año, es posible tener derecho a un reembolso de impuestos.
Resumen de la declaración de impuestos o Einkommensteuererklärung
- Obtener el formulario de declaración de impuestos: Puedes obtener el formulario de impuestos (en alemán: “Steuererklärung”) en línea en el sitio web del Servicio Tributario Federal de Alemania (en alemán: “Bundeszentralamt für Steuern”), o bien, puedes adquirirlo en una oficina local de impuestos.
- Recopilar tus documentos: Asegúrate de tener a mano todos los documentos necesarios, como recibos de pago, certificados de empleo, certificados de inversiones, facturas médicas y cualquier otra información relevante para tus ingresos y gastos del año fiscal.
- Completar el formulario: El formulario de impuestos es bastante extenso y puede parecer complicado. Si no te sientes cómodo haciéndolo tú mismo, puedes considerar contratar a un asesor fiscal para que te ayude.
- Presentar la declaración de impuestos: Después de completar el formulario, debes presentarlo a la oficina de impuestos más cercana. Si tienes una cuenta en línea con el Servicio Tributario Federal, también puedes presentar tu declaración de impuestos online.
- Esperar la respuesta de la oficina de impuestos: Una vez que hayas presentado tu declaración de impuestos, la oficina de impuestos revisará y procesará la información. Si tienes derecho a un reembolso de impuestos, recibirás un cheque o una transferencia bancaria. Si debes impuestos adicionales, recibirás una factura.
Dónde hacer la Declaración de impuestos en Alemania
Existen varias opciones de software y páginas web para hacer la declaración de la renta en Alemania.
Es la plataforma en línea del Servicio Tributario Federal de Alemania. Ofrece un software gratuito que te permite hacer tu declaración de impuestos en línea. Puedes acceder a Elster a través del sitio web oficial del Servicio Tributario Federal. Puede resultar confusa y complicada por lo que, si no estás seguro, acude a un asesor fiscal.
Es un software de pago que te ayuda a hacer la declaración de impuestos en Alemania. Ofrece una versión en línea y una versión de escritorio que puedes descargar en tu computadora. Es una herramienta muy completa y fácil de usar.
Es una página web que te permite hacer la declaración de impuestos en lí Ofrece una versión gratuita y una versión de pago con funciones adicionales. Es muy fácil de usar y te guía a través del proceso de declaración de impuestos paso a paso.
Es otra página web que te ayuda a hacer la declaración de impuestos en Alemania. Ofrece una versión gratuita y una versión de pago con funciones adicionales. Es muy fácil de usar y te ofrece soporte en línea en caso de que tengas preguntas.
También existen páginas donde ofrecen realizar este servicio con un pago adicional como: Taxfix que realiza este servicio en alemán e inglés.
Te ayudamos con la Declaración de la renta
Y, como te hemos comentado durante todo el artículo, si no te sientes seguro o te parece complicado realizar este trámite obligatorio, te recomendamos buscar un asesor que te ayude con ello.
Nosotros contamos con la colaboración de un asesor que te ayudará a realizar este trámite en tu idioma.
Solo tienes que dejar tus datos y se pondrá en contacto contigo: