Hacer la declaración de la renta en Alemania es un tema que no puede tomarse a la ligera. Aquí, como en cualquier otro país, la declaración de los impuestos debe hacerse de forma transparente, legal y responsable. No hacerlo así puede hacer que tengamos que pagar multas elevadas e incluso llevarnos a recibir sanciones penales.
Ahora bien, hay ciertos criterios que podemos tener en cuenta para que la Einkommensteuererklärung pueda hacerse de forma efectiva y sin contratiempos. Te damos las claves y detalles para que los tengas en cuenta antes de enfrentarte a este trámite.
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¿Qué ciudadanos deben presentar la renta en Alemania?
En Alemania, todas las personas que residen en el país y tienen ingresos superiores al mínimo exento deben presentar el informe fiscal sobre la renta. Esto incluye a ciudadanos alemanes, ciudadanos de la Unión Europea y ciudadanos de países no pertenecientes a la UE que residen en Alemania.
El umbral mínimo exento varía según la situación personal de cada contribuyente, como su estado civil, número de hijos, ingresos y otros factores. En general, dicho umbral es de alrededor de 9.408 euros para personas solteras y de 18.816 euros para parejas casadas que presentan una liquidación conjunta. Si los ingresos de un contribuyente superan este, deben presentar una declaración renta en Alemania.
Documentos necesarios para la declaración de la renta en Alemania
Los documentos requeridos para presentar una liquidación de impuestos pueden variar dependiendo de la situación individual del contribuyente. En general, los documentos que se necesitan son los siguientes:
- Declaración de la renta Alemania del año anterior (en caso de haber presentado una).
- Comprobante de ingresos (por ejemplo, la nómina del empleador) para el año fiscal en cuestión.
- Documentos que demuestren gastos deducibles como facturas médicas, recibos de donaciones, facturas de seguros, recibos de alquiler, entre otros.
- Certificado de retenciones del empleador (Certificado de impuesto sobre la renta) para el año fiscal correspondiente.
- Si se tiene más de un empleador o ingresos adicionales, se deben presentar comprobantes de dichos ingresos.
Si se tienen hijos, deben presentarse los documentos que acrediten los gastos
Pasos para hacer la declaración de la renta en Alemania
La verdad es que cuando vamos a hacer la presentación de la renta, podemos pensar que se trata de un tema bastante complicado. Y, no te vamos a engañar, si es la primera vez que te enfrentas a ella, puede ser algo confuso. Si no tienes seguridad sobre lo que necesitas o no sabes exactamente cómo realizarlo, te recomendamos que acudas a un asesor fiscal para que te ayude en todos los trámites y te explique lo que necesitas.
No obstante, para que tengas más claro cómo funciona la declaración renta Alemania te damos los detalles a continuación:
Información Personal básica imprescindible
Al hacer la gestión de impuestos, el contribuyente debe proporcionar datos personales, como el nombre completo, dirección y número de identificación fiscal. Además, se debe proveer información sobre el estado civil, el número de hijos y otros detalles relevantes para determinar los impuestos adeudados.
Es vital asegurarse de que la información proporcionada sea precisa y esté actualizada. Cualquier error puede retrasar el procesamiento de presentación financiera.
Ten en cuenta que los datos personales son confidenciales y están protegidos por la ley. La oficina de impuestos de Alemania está obligada a proteger la privacidad de la información de los contribuyentes. Solo se pueden divulgar en ciertas circunstancias específicas, como en casos de investigación penal.
Reporte de Ingresos para calcular tus Impuestos en Alemania
En la gestión de impuestos, los ingresos se deben reportar en términos brutos, es decir, antes de deducciones y créditos fiscales. Los ingresos también se dividen en diferentes categorías: Ingresos sujetos a impuestos regulares, ingresos sujetos a impuestos reducidos, ingresos exentos de impuestos y otros más.
Además, las personas también deben proporcionar información sobre los impuestos que ya se han retenido en sus ingresos, como los de la renta y los impuestos de seguridad social, así como cualquier crédito fiscal que puedan haber recibido.
Costos de Declaración Fiscal
Como hemos visto, la presentación de la declaración de impuestos sobre la renta es obligatoria para la mayoría de los contribuyentes. Incluye aquellos que trabajan como empleados, autónomos y propietarios de empresas.
Por esa razón, es muy importante saber qué las personas que harán el pago fiscal pueden llegar a tener costes asociados, sobre todo si se busca la ayuda de un asesor fiscal o contable para el pago de los impuestos. Los honorarios de estos asesores pueden variar según la complejidad de la Einkommensteuererklärung.
No obstante, en algunos casos, el contribuyente puede ser elegible para recibir asistencia financiera. Esto es una ayuda del estado para cubrir los costes de la presentación de la declaración de impuestos, como en el caso de personas con bajos ingresos o personas con discapacidades.
Deducciones por Trabajo y Estudios
Los interesados en declarar pueden deducir ciertos gastos relacionados con el trabajo o estudios. Dichas deducciones se hacen directamente de sus ingresos brutos al efectuar el pago de la renta.
En el caso de costes relacionados con el estudio, se pueden deducir de la matrícula y otros pagos relacionados con la educación (si estos son necesarios para el trabajo del contribuyente o para mejorar sus habilidades laborales).
Además, se pueden extraer los pagos de libros y suministros educativos si estos son necesarios para la educación o capacitación de quienes van a hacer la declaración.
Gastos de Transporte Deducibles
En Alemania, los trabajadores pueden declarar los gastos de transporte necesarios para llegar a su lugar de trabajo. Esto incluye el uso de transporte público, vehículos privados y bicicletas.
En el caso de transporte público, se pueden calcular los gastos de los billetes de tren, autobús, metro u otros medios utilizados para ir al trabajo. Si utilizas un vehículo privado, es posible hacer un cálculo de los gastos de kilometraje basados en el número de kilómetros recorridos para llegar al trabajo.
Evita Costos Extra en Impuestos
En algunos casos, puede haber multas y sanciones financieras por no hacer la presentación fiscal de impuestos o por realizarla después de las fechas acordadas. Además, como hemos visto, los honorarios de los asesores pueden representar un costo adicional.
Se pueden generar más gastos si se necesitan traducir documentos de otros idiomas al alemán para hacer los trámites del pago. En algunos casos, también puede ser necesario obtener copias certificadas de documentos de otros países, lo que se traduce en mayor gasto.
Documentación para presentar al Finanzamt
El Finanzamt, o la oficina de impuestos, en Alemania, requiere cierta información de quienes harán la declaración renta alemania. Algunos de los datos que se deben proporcionar incluyen:
- Información personal: Tienen que proporcionar su nombre completo, dirección, fecha de nacimiento y número de identificación fiscal.
- Ingresos: Ofrecer información detallada sobre el dinero recibido durante el año fiscal. Incluye salarios, intereses, dividendos o cualquier otra fuente de ingresos.
- Gastos: Se deben proporcionar detalles sobre los gastos deducibles. Entre esos, están los gastos relacionados con el trabajo, la educación y la salud, así como los de manutención y vivienda.
- Propiedades y bienes: Dar detalles sobre las propiedades y bienes de la persona. Incluye cualquier propiedad inmobiliaria, vehículos, inversiones, ahorros y otros.
- Créditos fiscales: Se debe informar sobre cualquier crédito fiscal, así como el crédito por hijos o el crédito por cuidado de ancianos.
- Pagos de impuestos previos: Comunicar sobre cualquier pago de impuestos previos que se haya realizado durante el año fiscal.
Pago y envío de la declaración de la renta
Una vez que se ha completado la declaración de impuestos en Alemania, el siguiente paso es realizar el pago y enviarlo al Finanzamt. Hay varios métodos disponibles para hacer esto, algunos son:
- Pago online: El Finanzamt ofrece la opción de realizar pagos online a través de su portal de Internet. Se puede realizar con tarjeta de crédito o débito y mediante sistemas de pago electrónico.
- Pago por transferencia bancaria: Este es un método fácil y muy utilizado para efectuar los pagos correspondientes.
- Pago por domiciliación bancaria: Se puede optar por establecer una domiciliación bancaria para el pago de sus impuestos. Esto implica que el Finanzamt retirará automáticamente lo adeudado de la cuenta bancaria de quien realiza el proceso.
¿Hasta cuándo puedes presentar la declaración de la renta?
En Alemania, en principio, la fecha límite para presentar la declaración de la renta es el 31 de julio del año siguiente al año fiscal correspondiente.
Sin embargo, es posible solicitar una prórroga hasta el 28 de febrero del otro año. Esto significa que la declaración de impuestos para el año fiscal 2022 se podría presentar hasta el 28 de febrero de 2024. Pero hay que dejar muy claro que esto solo aplica si se trabaja con un asesor fiscal o contable.
Pero ten en cuenta que la obligación de presentar la declaración de la renta en Alemania (Einkommensteuererklärung) varía según tu situación laboral y otros factores. Te detallamos los casos más comunes y los plazos asociados:
1. Trabajadores por cuenta ajena (empleados)
Si únicamente recibes ingresos como empleado y no estás obligado a presentar una declaración de impuestos, puedes elegir hacerlo de manera voluntaria. En este caso, el plazo para presentar la declaración es de cuatro años a partir del final del año fiscal correspondiente.
Ejemplo: Un empleado sin obligación de declarar, decide hacerlo voluntariamente para el año 2020. Puede presentar su declaración hasta el 31 de diciembre de 2024.
2. Con Obligación de presentar la declaración de la renta en Alemania
- Has obtenido ingresos adicionales de más de 410€ a tu salario provenientes de ganancias de capital, alquiler/arrendamiento, etc. Por ejemplo: ingresos por alquiler.
- Tú o tu cónyuge habéis obtenido ingresos por salario y uno de vosotros tiene la clase de impuestos V o VI, o la clase de impuestos IV con factor.
- Has recibido prestaciones de más de 410€ de sustitución del salario, por ejemplo, subsidio de desempleo, subsidio por enfermedad, subsidio por trabajo reducido, subsidio parental, etc.
- Tú o tu cónyuge habéis registrado deducciones en los datos electrónicos de retención del impuesto sobre la renta (ELStAM, anteriormente tarjeta de impuesto sobre la renta).
- Has recibido salarios de varios empleadores que no fueron gravados de manera global.
- Has recibido una indemnización y tu empleador aplicó en la retención del impuesto sobre la renta el método de cálculo favorable del quinto para ti.
- Tienes un traslado de pérdida de años anteriores.
- Eres empleado, tu matrimonio se ha disuelto (o tu cónyuge ha fallecido) y te has vuelto a casar en el mismo año.
- Has registrado en tus datos ELStAM a un cónyuge sujeto a impuestos limitados que vive en el extranjero en la UE.
- No tienes residencia en Alemania, pero te tratan como sujeto pasivo de impuestos ilimitado de forma ficticia.(*)
(*) Una persona que no tiene residencia en Alemania (y, por lo tanto, normalmente no sería considerada residente fiscal para propósitos de impuestos sobre la renta) pero, por ciertos motivos específicos y bajo ciertas condiciones, es tratada “de forma ficticia” como si fuera un residente fiscal. Esto significa que la persona es tratada como si tuviera una sujeción ilimitada al impuesto sobre la renta, estando obligada a pagar impuestos en Alemania sobre sus ingresos mundiales, a pesar de no residir físicamente en el país. Esto puede ocurrir, por ejemplo, si la persona tiene vínculos económicos significativos con Alemania o si opta voluntariamente por ser tratada como residente fiscal para aprovechar ciertos beneficios fiscales.
Para estos casos, la fecha límite suele ser el 31 de julio del año siguiente al año fiscal. Sin embargo, a partir del año fiscal 2019, el plazo se extendió al 31 de agosto. Si un asesor fiscal presenta la declaración en tu nombre, la fecha límite se extiende hasta el último día de febrero del segundo año siguiente al año fiscal (por ejemplo, para el año fiscal 2020, la fecha límite sería el 28 de febrero de 2023).
Es un sistema electrónico implementado en Alemania que reemplaza la antigua tarjeta de impuestos en papel, conocida como “Lohnsteuerkarte”. ELStAM es utilizado por los empleadores para determinar la cantidad correcta de impuesto sobre la renta y los seguros sociales (como el seguro de salud, el seguro de cuidados a largo plazo, el seguro de pensiones y el seguro de desempleo) que deben deducirse del salario de los empleados.
Este sistema facilita el proceso de administración de los impuestos sobre la renta de los empleados al proporcionar a los empleadores acceso electrónico a la información fiscal relevante, como la clase de impuestos, las exenciones y los créditos fiscales a los que tiene derecho el empleado. Esto asegura que la cantidad deducida de los pagos de salario sea la correcta, reflejando con precisión la situación fiscal individual del empleado.
Los empleados pueden acceder y revisar su información ELStAM a través de ciertos servicios en línea proporcionados por la administración fiscal alemana, lo que les permite asegurarse de que sus datos sean correctos y estén actualizados.
3. Autónomos y empresarios
Si eres autónomo o tienes un negocio, debes presentar una declaración de impuestos cada año. La fecha límite también es el 31 de julio del año siguiente al año fiscal, o el 28 (o 29) de febrero del segundo año siguiente si un asesor fiscal te representa.
Deducciones y Reembolso de la Renta en Alemania
Hay que mencionar que existen varias deducciones y posibles reembolsos a los que los contribuyentes pueden tener derecho al presentar su declaración de la renta. Algunas de las deducciones y reembolsos más comunes son las siguientes:
- Costes de desplazamiento entre el hogar y el lugar de trabajo (Entfernungspauschale o Pendlerpauschale).
- Gastos de formación relacionados con el trabajo, incluyendo cursos de formación y estudios adicionales.
- Materiales de trabajo, como software, hardware, libros y suministros de oficina, si no son proporcionados por el empleador.
- Ropa de trabajo especializada que no se usa fuera del trabajo.
- Gastos de doble hogar (Doppelte Haushaltsführung) si mantienes un segundo hogar por motivos laborales.
- Solicitudes de empleo y gastos de entrevistas.
- Contribuciones a planes de pensiones y seguros de vida.
- Gastos de educación para formación profesional o estudios adicionales, no relacionados directamente con tu empleo actual.
- Donaciones a organizaciones benéficas y partidos políticos alemanes.
- Cuotas sindicales.
- Gastos médicos significativos no cubiertos por el seguro.
- Cuidado de dependientes y gastos relacionados con discapacidades graves.
- Gastos por desastres naturales u otros eventos extraordinarios.
- Asignaciones familiares (Kindergeld) o deducciones fiscales por hijos (Kinderfreibetrag), dependiendo de cuál sea más beneficioso.
- Gastos de cuidado infantil para niños menores de 14 años.
- Formación y educación especializada para niños con necesidades específicas.
- Intereses hipotecarios para la compra de una vivienda principal, bajo ciertas condiciones.
- Gastos de renovación para medidas de eficiencia energética o modernización del hogar.
- Costes de instalación de sistemas solares, bombas de calor y otras tecnologías de energía renovable en tu vivienda principal.
Cada tipo de gasto tiene sus propias reglas y límites para la deducción. Es importante conservar todos los recibos y documentación que respalden tus gastos deducibles. En algunos casos, hay límites máximos o condiciones específicas que deben cumplirse para que un gasto sea deducible.
Para maximizar tus deducciones y asegurarte de cumplir con las regulaciones fiscales, puede ser útil consultar a un asesor fiscal, especialmente si tienes una situación fiscal compleja.
Si tu situación es relativamente sencilla, puedes optar por las plataformas online que te comentamos al final del articulo.
Resumen de la declaración de impuestos o Einkommensteuererklärung
- Obtener el formulario de declaración de impuestos: Puedes obtener el formulario de impuestos (en alemán: “Steuererklärung”) en línea en el sitio web del Servicio Tributario Federal de Alemania (en alemán: “Bundeszentralamt für Steuern”), o bien, puedes adquirirlo en una oficina local de impuestos.
- Recopilar tus documentos: Asegúrate de tener a mano todos los documentos necesarios, como recibos de pago, certificados de empleo, certificados de inversiones, facturas médicas y cualquier otra información relevante para tus ingresos y gastos del año fiscal.
- Completar el formulario: El formulario de impuestos es bastante extenso y puede parecer complicado. Si no te sientes cómodo haciéndolo tú mismo, puedes considerar contratar a un asesor fiscal para que te ayude.
- Presentar la declaración de impuestos: Después de completar el formulario, debes presentarlo a la oficina de impuestos más cercana. Si tienes una cuenta en línea con el Servicio Tributario Federal, también puedes presentar tu declaración de impuestos online.
- Esperar la respuesta de la oficina de impuestos: Una vez que hayas presentado tu declaración de impuestos, la oficina de impuestos revisará y procesará la información. Si tienes derecho a un reembolso de impuestos, recibirás un cheque o una transferencia bancaria. Si debes impuestos adicionales, recibirás una factura.
Dónde hacer la Declaración de impuestos en Alemania
Existen varias opciones de software y páginas web para hacer la declaración de la renta en Alemania.
Es la plataforma en línea del Servicio Tributario Federal de Alemania. Ofrece un software gratuito que te permite hacer tu declaración de impuestos en línea. Puedes acceder a Elster a través del sitio web oficial del Servicio Tributario Federal. Puede resultar confusa y complicada por lo que, si no estás seguro, acude a un asesor fiscal.
Es un software de pago que te ayuda a hacer la declaración de impuestos en Alemania. Ofrece una versión en línea y una versión de escritorio que puedes descargar en tu computadora. Es una herramienta muy completa y fácil de usar.
Es una página web que te permite hacer la declaración de impuestos en línea. Ofrece una versión gratuita y una versión de pago con funciones adicionales. Es muy fácil de usar y te guía a través del proceso de declaración de impuestos paso a paso.
Es otra página web que te ayuda a hacer la declaración de impuestos en Alemania. Ofrece una versión gratuita y una versión de pago con funciones adicionales. Es muy fácil de usar y te ofrece soporte en línea en caso de que tengas preguntas.
También existen páginas donde ofrecen realizar este servicio con un pago adicional como: Taxfix que realiza este servicio en alemán e inglés.
Te ayudamos con la Declaración de la renta
Y, como te hemos comentado durante todo el artículo, si no te sientes seguro o te parece complicado realizar este trámite obligatorio, te recomendamos buscar un asesor que te ayude con ello.
Nosotros contamos con la colaboración de un asesor externo que te ayudará a realizar este trámite en tu idioma. (Este servicio tiene un coste adicional que establecerá el asesor externo).
Solo tienes que dejar tus datos:
Buenas tardes. Desde hace 6 años mi esposo ha sido el único con empleo en nuestra familia y la declaración de impuestos (de ambos) la hace el mismo usando software. Sin embargo desde septiembre 2023 comencé yo misma a trabajar en un MINIJOB, con un ingreso menor a 450 euros mensuales. Ahora tenemos que hacer la declaración de renta incluyendo este minijob, pero tenemos dudas al respecto, porque la constancia de retenciones anual que me da mi empleador indica que si me han hecho deducciones y me han inscrito en clase 5, etc… tengo dudas.. quien podría aclarármelas? mil gracias y saludos.
Hola Lorena,
gracias por tu comentario.
Lo primero aclarar que nuestro ámbito profesional son los seguros en Alemania y que las recomendaciones o información que proporcionamos en el blog es general. En último término, te recomendaríamos consultar con un Steuerberater para que pueda ver los documentos y vuestra situación actual y así aclarar las dudas que tengáis, especialmente al ser la primera vez que tenéis que declarar diferente.
No obstante, por si te ayuda en algo, te ofrecemos información general sobre el tema:
Los Minijobs en Alemania son aquellos trabajos con ingresos de hasta 450 euros al mes. Generalmente, estos están exentos de impuestos para el empleado porque el empleador paga una tarifa global para cubrir las contribuciones a la seguridad social y los impuestos. Sin embargo, esto cambia si tienes más de un empleo o si tu situación fiscal no es sencilla (por ejemplo, si tu pareja y tú hacéis una declaración conjunta).
En cuanto a la clase de impuestos que nos comentas, afecta la cantidad de impuestos retenidos de tu salario. Si te han clasificado en la clase 5 puede que tu esposo esté clasificado en la clase 3, lo cual es común en Alemania para parejas casadas donde uno gana significativamente más que el otro. Esto puede tener un impacto en la cantidad de impuestos que se te retiene.
Además, si estáis haciendo una declaración conjunta, tus ingresos y los de tu esposo se suman y se dividen por dos, aplicando la tarifa de impuestos a esta cantidad “media”. Esto puede ser beneficioso para parejas cuando uno de los cónyuges gana menos o, como en tu caso, tiene un Minijob.
Aunque generalmente los Minijobs están exentos de impuestos sobre la renta, las contribuciones a la seguridad social pueden ser obligatorias, dependiendo de ciertos factores. Por eso es importante que revises tu contrato y ver qué deducciones se han hecho, ya que esto puede afectar tu declaración de impuestos.
Como te comentábamos, lo mejor es que busquéis un Asesor de impuestos que os pueda ayudar en vuestro caso particular y os pueda decir cómo hacer la declaración teniendo en cuenta tu minijob.
Muchas gracias,
Un cordial saludo,
Equipo Bramex
Buenos días! Muchas gracias por la información. Tengo una duda que no consigo resolver en ninguna parte.
Trabajé año y medio en Alemania, mudándome de allí el pasado diciembre de vuelta a España. A la hora de hacer la declaración del año pasado, según me han comentado hay algún tipo de beneficio al que puedo acogerme por haber abandonado el país. No sé si me explico. Tengo entendido que al haber cotizado en Alemania por menos de x meses puedo pedir una devolución parcial de los impuestos pagados por todo este tiempo. Así, con la declaración me devolverían un pellizco bastante mayor al habitual.
No encuentro referencias a esto en Internet, ¿podéis orientarme con ello? De ser así, ¿cómo puedo acogerme a ello?
Muchísimas gracias, buen fin de semana!!
Hola Juan,
gracias por tu comentario!
Lamentablemente no somos expertos en este ámbito, ya que nuestro campo son los seguros en Alemania. No obstante por lo que nos hemos informado creemos que, efectivamente, es posible solicitar una devolución parcial de los impuestos pagados durante el tiempo que se ha trabajado y cotizado en Alemania al abandonar el país.
La posibilidad de obtener una devolución dependería de varios factores, como el tiempo trabajado en Alemania, el ingreso total durante ese período y las deducciones fiscales aplicables.
Para iniciar el proceso de solicitud de devolución de impuestos, sería necesario presentar una declaración de la renta en Alemania, en la que se detallen los ingresos obtenidos y los impuestos pagados durante el año fiscal correspondiente. Es recomendable hacer esto después de finalizar el año fiscal (que en Alemania, como en muchos otros países, finaliza el 31 de diciembre) y antes de la fecha límite para la presentación de la declaración, que suele ser el 31 de julio del año siguiente, aunque hay extensiones si se utiliza un asesor fiscal.
Hemos encontrado una web que habla sobre esta devolución de impuestos: RTTax No sé si sería esto a lo que te refieres. A lo mejor puedes ponerte en contacto y te ayudan con este tema.
Otra forma es que contactes con algún asesor en Alemania (Steuerberater) que probablemente te pueda dar datos actualizados sobre esta cuestión concreta.
También te facilitamos la información del gobierno: “Guía del retorno” por si puedes encontrar más información sobre ayudas o algo de lo que nos comentas. Hemos visto que tienen servicio de consultas, por lo que quizás te puedan dar algún dato adicional.
Sentimos no poder darte mucha más información sobre este punto concreto. Como te comentaba, nuestro ámbito profesional se centra sobre todo en los seguros, planes de ahorro y pensiones de las personas que se encuentran o van a venir a Alemania. No obstante, siempre intentamos ampliar la información para ayudar a las personas que emigran al país con temas generales.
Te agradeceríamos que, si por tu parte consigues más información concreta si quieres y puedes, la compartieses o directamente con nosotros en nuestro correo de marketing para poder actualizar nuestros datos y añadirlos al blog. Seguro que puede ayudar a más personas en la misma situación.
Muchas gracias y te deseamos igualmente un feliz fin de semana! 🙂
Un cordial saludo,
Equipo Bramex
Buenas tardes,
tengo una duda. Mi padre trabajo en Alemania durante 20 años y actualmente esta jubilado. Cobra pensión por parte de Alemania, pero reside de forma permanente en Madrid. El resto de sus hermanos están en la misma situación, aunque residen en Coruña. El caso es que a mi padre siempre le dice que esta obligado a declarar su jubilación de Alemania, mientras que sus hermanos no. Espero es posible? Se me escapa algo? He contactado con la embajada de Alemania en Madrid y me dicen que estamos haciendo bien la declaración, pero no entiendo el motivo por el cual unos lo tienen que declarar en Alemania y otro no.
Gracias de antemano por su ayuda.
Hola Susana,
gracias por tu pregunta.
Lo primero comentar que nuestro ámbito profesional se centra en los seguros en Alemania y que en nuestro blog sacamos información general sobre otros temas que pueden ayudar a las personas que viven, han vivido o se plantean residir en el país. Por lo que en estos casos tan específicos, siempre tiene la última palabra los organismos oficiales. No obstante, analizando lo que nos comentas, te damos nuestra visión sobre el tema por si puede orientarte en algo.
La situación que describes implica consideraciones tanto de la legislación fiscal española como de los acuerdos internacionales sobre doble imposición y seguridad social entre España y Alemania.
La obligación de declarar ingresos y pagar impuestos en un país suele estar relacionada con la residencia fiscal de la persona. Si tu padre es residente fiscal en España (lo que generalmente significa que pasa más de 183 días al año en España), debe declarar sus ingresos mundiales en España, lo que incluye su pensión de Alemania.
De igual manera, España y Alemania tienen un acuerdo de doble imposición que tiene como objetivo evitar que los contribuyentes paguen impuestos sobre el mismo ingreso en ambos países. Según este acuerdo, puede haber reglas específicas que determinen en qué país se debe tributar ciertos tipos de ingresos, como las pensiones. Normalmente, este tipo de ingreso se declara en el país de residencia fiscal, pero puede haber excepciones o créditos fiscales disponibles para evitar la doble tributación.
Como nos comentabas, la situación de tus tíos puede diferir debido a varios factores, como diferencias en su residencia fiscal, acuerdos específicos de seguridad social que se aplicaron en su momento de trabajar en Alemania, o incluso particularidades en sus obligaciones fiscales individuales en función de sus circunstancias personales y económicas.
Como en la embajada de Alemania en Madrid os han dicho que está realizando bien la declaración, es posible que tengan datos específicos que desconocemos y por eso está correcto… Si te pueden dar alguna explicación más sobre por qué tu padre realiza la declaración en Alemania y tus tíos no, sería lo más adecuado. Prueba a realizar una cita con una persona que pueda explicarte bien la situación actual.
En el caso de que no te puedan ofrecer una respuesta concreta a este caso, se nos ocurre que podríais contactar con algún asesor fiscal profesional que tenga experiencia en la legislación fiscal española y en los acuerdos fiscales entre España y Alemania.
En resumen, es posible que tu padre deba declarar su pensión de Alemania en España debido a su estatus de residencia fiscal y a las reglas establecidas en el acuerdo de doble imposición entre España y Alemania. Las diferencias con sus hermanos podrían deberse a variaciones en sus situaciones individuales.
Sentimos no poder ofrecerte una solución más específica sobre este tema particular ya que no nos encontramos en España y requiere comprobar las circunstancias específicas de la declaración de la jubilación de tu padre.
Esperamos que en la embajada os puedan aclarar más concretamente tu caso. Si más adelante quieres compartirlo por aquí, seguro que puede ayudar a más personas que se encuentren en la misma situación que tu padre.
Muchas gracias,
Un cordial saludo,
Equipo Bramex
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LinkedIn: Bramex e.K.
Muchas gracias por su respuesta. Seguiré sus recomendaciones y contactare nuevamente con la embajada.
Que tengan un buen día.
Gracias a ti. Esperemos que puedan darte una respuesta más concreta a vuestro caso y, si quieres actualizarnos cómo es la situación, estaremos encantados de leerte para poder actualizar nuestros datos.
Un saludo,
Equipo Bramex
buenos días,
Ante todo felicitaros por la página,
Sólo una consulta, mi novia por temas de herencia cobra dividendos de varias empresas alemanas, ella vive en España permanentemente. ¿Está obligada a hacer la declaración de la renta en Alemania? si es así, ¿a partir de qué importe bruto?
Muchísimas gracias y saludos
Hola Héctor,
muchísimas gracias por tu amable comentario! Nos alegra mucho que valores nuestro trabajo. 🙂
Con respecto a la pregunta, te damos nuestra visión sobre el tema. Por favor, ten en cuenta que nuestro ámbito profesional se centra sobre todo en los seguros para residentes, expatriados y extranjeros en Alemania, pero te damos información según los datos que tenemos.
En principio, las normas fiscales son bastante específicas y varían según la situación individual y los tratados fiscales entre países. En general, la obligación de declarar ingresos y pagar impuestos depende de varios factores, incluyendo la residencia fiscal de la persona y la fuente de los ingresos.
Como nos comentas, tu novia es residente fiscal en España y recibe dividendos de empresas alemanas, por lo que, normalmente estaría sujeta a la legislación fiscal española para residentes. Esto significa que debe declarar todos sus ingresos mundiales, incluidos los dividendos de empresas extranjeras, en su declaración de la renta española. España tiene un tratado de doble imposición con Alemania, lo que significa que se busca evitar que se tribute dos veces por el mismo concepto de ingreso en ambos países. Es probable que los dividendos pagados por empresas alemanas estén sujetos a retención en la fuente en Alemania, pero tu novia podría acreditar ese impuesto pagado en Alemania contra sus impuestos debidos en España.
En cuanto a la obligación de hacer la declaración de la renta en Alemania, normalmente, si no es residente en Alemania y sus únicos ingresos procedentes de Alemania son los dividendos, no estaría obligada a presentar una declaración de renta en Alemania. Sin embargo, esto podría variar dependiendo de detalles específicos como el monto de los ingresos y las leyes aplicables.
El importe a partir del cual se está obligado a declarar puede variar y estar sujeto a cambios normativos, por lo que es importante consultar la legislación actual.
Nuestra recomendación, para estar seguros y ya que se trata de temas fiscales y para evitar que pueda llegar a pagar más de lo que le corresponde o tenga reclamos de impagos en un futuro, es que tu novia, que como nos dices reside en España, se ponga en contacto con un asesor fiscal que esté famliarizado con la legislación española (naturalmente) y tenga conocimientos en fiscalidad internacional (en este caso Alemania). O incluso realizar una cita en Hacienda aclarando su situación específica para que puedan revisar su caso.
En principio, no hay un umbral concreto de ingreso a partir del cual ella estaría obligada a presentar una declaración de impuestos en Alemania, porque, bajo las circunstancias que nos aclaras, la obligación de presentar la declaración no se activa por el monto de los dividendos recibidos, sino más bien por el estatus de residencia y el tipo de ingreso.
Sentimos no poderte ayudar más específicamente en este tema, pero espero que podamos haber aclarado algo tus dudas y que puedan ver su caso en España para dejarlo todo bien aclarado.
Muchas gracias de nuevo por tus palabras y, si queréis compartir con nosotros cómo se ha desarrollado finalmente el tema, nos ayudará también a actualizar nuestros datos y seguro que ayuda a otras personas en una situación similar.
Un cordial saludo,
Equipo Bramex
Holaa me llamo francisca me gustaria Aser una pregunta persona sobre la declaracio de la Renta muchas gracias
Hola Francisca,
si quieres, puedes dejarnos tus preguntas por aquí.
Si no, puedes rellenar el formulario para que te podamos pasar a un especialista en el tema. Nosotros no realizamos directamente las consultas, nuestro ámbito profesional son los seguros en Alemania. No obstante, contamos con la colaboración externa en Alemania.
Muchas gracias,
Un saludo,
Equipo Bramex
muy buenas, yo vivo en Alemannia desde 2022,soy casado pero mi mujer vive en España ,mi pregunta si puedo hacer la Deklaration de la renta sin mi mujer o tengo que hacerla con mi mujer?,. muchas gracias.
un saludo
Hola Lassaad,
gracias por tu comentario.
La declaración de la renta en Alemania, conocida como “Steuererklärung”, puede variar según tu situación personal y familiar. Si estás casado y tu cónyuge vive en otro país, en este caso España, es posible que aún puedas hacer tu declaración de forma conjunta o separada, dependiendo de varias condiciones como tu residencia fiscal, tu estatus de residencia en Alemania y las leyes fiscales aplicables.
En Alemania, las parejas casadas tienen la opción de elegir entre la tributación conjunta (Zusammenveranlagung) y la tributación individual (Einzelveranlagung). La tributación conjunta a menudo resulta en un menor impuesto total debido al sistema de “splitting” (división de tarifas), pero puede haber situaciones específicas donde la tributación individual podría ser más beneficiosa.
Dado que tu esposa vive en España, es esencial considerar también las leyes fiscales españolas y los posibles acuerdos de doble imposición entre Alemania y España. Estos acuerdos tienen como objetivo evitar la doble tributación de los ingresos.
Para tu situación específica, es aconsejable consultar con un asesor fiscal o un “Steuerberater” en Alemania que esté familiarizado con las leyes fiscales internacionales. Ellos podrán proporcionarte asesoramiento detallado basado en tu situación personal, tus ingresos, y otros factores relevantes, como tu residencia fiscal y la de tu esposa.
Es importante recordar que las leyes fiscales pueden ser complejas y varían de un caso a otro, por lo que la asesoría profesional es crucial para asegurarse de cumplir correctamente con las obligaciones fiscales y optimizar tu declaración de la renta.
Muchas gracias,
Un cordial saludo,
Equipo Bramex
Hola, soy procedente de España y vivo y trabajo desde hace años en Alemania. Hasta ahora he realizado la declaración de la renta allí sin problema.
Actualmente tengo una vivienda en España alquilada. Estoy realizando trimestralmente el modelo 210 de España para ingresos de no residentes.
¿Debo de todos modos incluir esto en la declaración de la renta en Alemania? ¿y cómo?
¡Muchas gracias!
Hola Sara,
gracias por tu comentario.
Ten en cuenta que nuestra respuesta se basa en nuestros conocimientos básicos sobre el tema ya que nuestra empresa está especializada en la asesoría de seguros y pensiones en Alemania para extranjeros y expatriados que viven en el país. En último caso, te recomendamos acudir a un asesor fiscal para que te oriente y te facilite todos los datos lo más fehacientemente posible. Además, habría que tener en cuenta diferentes cuestiones que, por privacidad, es mejor realizarlas de forma personal o privada con el asesor.
No obstante, te contestamos teniendo en cuenta tu mensaje:
El Modelo 210 en España es una declaración tributaria utilizada por no residentes para pagar impuestos sobre ciertos tipos de ingresos obtenidos en España. Este formulario es relevante para individuos y entidades no residentes en España que generan ingresos en el país en situaciones donde no se aplica retención de impuestos en la fuente.
Algunos de los usos comunes del Modelo 210 incluyen: Ingresos por Alquileres, Ganancias de Capital, Ingresos por Actividades Económicas o Profesionales… Es importante presentar y pagar estos impuestos de manera oportuna para evitar multas y recargos. Los no residentes suelen presentar este formulario de manera trimestral o anual, dependiendo del tipo de ingreso.
Si resides y trabajas en Alemania, generalmente estás sujeto a la legislación fiscal alemana, lo que significa que debes declarar tu renta anual, incluidos los ingresos obtenidos en el extranjero. En tu caso, los ingresos por el alquiler de tu vivienda en España deberían incluirse en tu declaración de la renta alemana.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que España y Alemania tienen un tratado para evitar la doble imposición, lo que significa que el dinero que pagas en impuestos en un país puede ser deducible o tenerse en cuenta en el otro. Para asegurarte de cumplir correctamente con las obligaciones fiscales en ambos países y beneficiarte de las disposiciones del tratado, lo mejor es consultar con un asesor fiscal que tenga experiencia en legislación fiscal internacional y específicamente en las leyes fiscales de ambos países.
Para incluir tus ingresos por alquiler en tu declaración alemana, generalmente deberás proporcionar información sobre la cantidad de ingresos recibidos y los impuestos pagados en España. Si tienes alguna duda a la hora de realizar tu declaración, siempre es recomendable consultar con un asesor especializado si por el momento la haces tu misma, de este modo pondrá en orden todos los pagos, documentos y tendrás la seguridad de que, ni pagas más o, lo peor, que luego te vayan a reclamar pagos indeseados.
Sentimos no poderte ayudar más en este sentido por aquí. Si después de consultar, quieres actualizar en nuestro blog tu caso, seguro que a más personas que se puedan encontrar en la misma situación, les pueda ayudar.
Mientras tanto, te deseamos todo lo mejor en este año 2024 que comienza y, si necesitas nuestros servicios en materia de seguros, planes de pensiones o seguros de vida, estaremos encantados de atenderte personalmente.
Un saludo,
Equipo Bramex
Buenos días Sara,soy de Sevilla , españa.y trabajé en Alemania en el 2022,e hice la declaración desde españa.y me tienen k devolver 519.30€.
La hice en abril del 2022, aki en España te devuelven máximo en diciembre..y en Alemania??cuando devuelven el dinero?? .gracias,si alguien sabe algo,por favor,,expliqué se.Gracias y un abrazo para todos..
Hola Sara!
Pues el tiempo de devolución de la declaración de impuestos en Alemania puede variar dependiendo de varios factores, como la complejidad de tu declaración, si la has presentado de forma electrónica o en papel, y el volumen de trabajo del Finanzamt (oficina de impuestos) correspondiente. Generalmente, si presentaste tu declaración de impuestos electrónicamente a través del sistema ELSTER, el proceso tiende a ser más rápido y podrías esperar una respuesta o la devolución en aproximadamente 2 a 3 meses después de la presentación. Sin embargo, si la declaración se hizo en papel o si hay revisiones adicionales necesarias, el proceso podría llevar más tiempo, potencialmente hasta 6 meses o en algunos casos incluso más.
Dado que mencionas haber hecho la declaración en abril de 2022, si fue un proceso estándar sin complicaciones, sería razonable esperar que la devolución se efectuara dentro de los 6 meses siguientes a la presentación. Sin embargo, si aún no has recibido la devolución, podría deberse a retrasos específicos en tu oficina de impuestos local o a la necesidad de revisar detalles adicionales de tu declaración.
El hecho de haber hecho la declaración de impuestos de Alemania desde España no debería influir en el proceso de devolución de impuestos per se, ya que lo importante es que cumplas con las obligaciones fiscales y presentes la documentación requerida correctamente, independientemente de dónde te encuentres físicamente.
Para estar segura de que todo está correcto, te recomendaríamos que compruebes:
La comunicación: Los datos que tiene el Finanzamt de ti: correo electrónico y una dirección postal actual (que hayas actualizado). Si te están llegando cartas a la antigua dirección de Alemania…
Cuenta bancaria: Si proporcionaste una cuenta española, asegúrate de que el Finanzamt tenga toda la información necesaria para realizar transferencias internacionales, como el IBAN y el código BIC/SWIFT de tu banco.
Tiempo de pago: Aunque el proceso de la declaración en sí no se ve afectado por tu ubicación, el tiempo de procesamiento puede variar de un año a otro y de una oficina de impuestos a otra, dependiendo de su carga de trabajo y otros factores operativos.
Pero después de 9 meses de espera es normal que empieces a preocuparte por el estado de la devolución… no sabemos si pueden ayudarte desde Hacienda en España para que puedan ver las gestiones y si hay algún problema. O, incluso mejor, si te es posible, ponerte en contacto directamente con la oficina de impuestos (Finanzamt) en Alemania donde presentaste tu declaración para obtener información específica sobre tu caso. Puedes hacerlo por email o a través de su portal en línea si dispones de acceso. Necesitarás tu número de identificación fiscal (Steuer-ID) y los detalles de tu declaración facilitará la consulta.
Esperamos que esta información te sea de ayuda. Si alguna de las personas en el blog tienen alguna experiencia personal que pueda ayudarte… y si consigues resolverlo y quieres contar tu experiencia más adelante, seguro que ayudará a otras personas en tu misma situación.
Un abrazo y mucha suerte con la devolución 🙂
Equipo Bramex
He realizado una colaboración con una sociedad o empresa alemana y no estoy dado de alta en ninguna actividad, me piden una invoice, vamos una factura, ¿pero ese pago por parte de los alemanes está sujeto algún tipo de impuesto? O puede ser un recibí como en España.
No se si me explico. En España una colaboración o ingreso puntual, te retienen un 15% si tienes domicilio fiscal en España y listo, no necesariamente has de emitir una factura, sino un recibí y lo declaras luego como un ingreso en tu declaración de la renta junto con la retención practicada, dado que hablamos de algo muy puntual y de una colaboración. Existe eso en Alemania?
Hola Tom,
gracias por tu comentario.
Dado que somos expertos en seguros en Alemania para expatriados y extranjeros no podemos más que ofrecerte información general. Al colaborar con una empresa alemana sin estar registrado como autónomo o empresa en España, y necesitar emitir un documento para recibir el pago, surgen varias consideraciones fiscales y legales tanto en Alemania como en España.
En España, como mencionas, para ingresos puntuales es posible emitir un recibo en lugar de una factura formal, siempre que no estés dado de alta como autónomo. Este recibo debe incluir los datos relevantes como tu nombre, NIF, concepto del pago, y la retención del 15% por IRPF si tienes domicilio fiscal en España. Este ingreso deberás declararlo en tu declaración de la renta.
La legislación alemana puede tener requisitos diferentes. Normalmente, para recibir pagos de una empresa alemana, se requiere emitir una factura que cumpla con las normativas de la Unión Europea y de Alemania. Esto incluye detalles como el número de identificación fiscal, la descripción del servicio, etc. Además, pueden aplicar retenciones o impuestos específicos en Alemania.
Dado que es una transacción internacional, pueden entrar en juego los tratados de doble imposición entre España y Alemania. Estos tratados buscan evitar que pagues impuestos por el mismo concepto en ambos países.
Si el servicio que prestas está sujeto a IVA, debes considerar las reglas de este impuesto en el contexto de servicios transfronterizos dentro de la UE.
Es importante que consultes con un asesor fiscal o un gestor que tenga experiencia en fiscalidad internacional para asegurarte de cumplir con todas las obligaciones fiscales en ambos países. Ellos podrán darte una orientación precisa basada en los detalles específicos de tu situación.
Esperamos haber podido aclararte algún concepto. Si quieres compartir con nosotros posteriormente tu experiencia para que podamos actualizar nuestros datos, estaremos encantados.
Muchas gracias,
Un saludo,
Equipo Bramex